Optionen für den Umgang mit einer Verfallserkennung eines Pensionskontos
Wie erhalte ich eine IRA oder 401 (k)
Diejenigen, die eine IRA oder 401 (k) erben, sind als designierte Empfänger eines Kontos bekannt.
Wenn ein Individuum zuerst einen IRA- oder einen 401 (k) -Plan eröffnet, ist es ein Teil des ersten Papierkram-Prozesses, mindestens einen primären und vielleicht sogar einige kontingente Begünstigte zu nennen. (Wenn Sie sich nicht an die Begünstigten erinnern, die Sie für Ihr eigenes Konto angegeben haben, können Sie sich jederzeit an das Unternehmen wenden, das Ihren Plan verwaltet. Viele 401 (k) und IRA-Anbieter können dies online tun.) Sollte dem Konto etwas passieren Inhabers werden die Vermögenswerte auf dem Konto in der Weise an die Begünstigten weitergeleitet, wie dies vom Kontoinhaber vorgegeben wurde.
Um das zu veranschaulichen, nehmen Sie Kelly, die einen Ehemann und zwei Kinder hat. Ihr Ehemann ist der Hauptbegünstigte von 100% der Mittel, und ihre zwei Kinder sind jeweils 50% kontingente Nutznießer. Dies bedeutet, dass ihr Ehemann nach Kellys Tod das volle Konto erbt. Wenn der Ehemann nicht am Leben ist, um das Vermögen zu erben, oder wenn er während des Erhaltens von Ausschüttungen von dem Konto weitergibt, werden die Vermögenswerte unter den Kindern aufgeteilt.
Es gibt viele Möglichkeiten, Vermögenswerte unter den Begünstigten zu teilen, und es ist möglich, einen Trust oder einen Nachlass als Begünstigten oder bedingten Begünstigten für eine IRA oder 401 (k) zu benennen.
Optionen für den Ehepartner des Kontoinhabers
In unserem Beispiel erbt Kellys Ehemann die IRA oder 401 (k). Wenn Sie ein Ehepartner sind, haben Sie die meisten Optionen.
Die erste Option, und möglicherweise der erste Instinkt, wenn man mit einer vererbten IRA oder 401 (k) zu tun hat, besteht darin, die Vermögenswerte auf einmal herauszunehmen. Dies wird als Pauschalverteilung bezeichnet . Mit dieser Option zahlen Sie Steuern auf das verteilte Geld. Der Pauschalbetrag muss als Teil Ihres Jahreseinkommens in die Steuererklärung für dieses Jahr aufgenommen werden. Es kann sogar eine obligatorische Quellensteuer von 20% geben, wenn das Geld ausgezahlt wird. Die gute Nachricht ist, dass die Vermögenswerte nicht der üblichen 10% -Frühabzugsgebühr unterliegen.
Manche Ehegatten möchten stattdessen das Geld für ihre eigene Rente steuerlich aufgeschoben halten. Ein Ehegatte hat die einzigartige Fähigkeit, Vermögenswerte auf seine eigene IRA zu übertragen (Nicht-Ehegattenempfänger können dies nicht). Der Auszahlungszeitplan und die Strafen für den Vorbezug werden unter die typischen IRA- Auszahlungsregeln fallen .
Die dritte Option für einen Ehepartner besteht darin, etwas zu öffnen, das als vererbte IRA bezeichnet wird. Mit einer geerbten IRA bleibt der Account zugunsten von Kellys Namen erhalten. Genau wie bei der anderen IRA-Option werden die Vermögenswerte weiterhin steuergestützt wachsen, bis das Geld abgehoben wird. Der Unterschied zu dieser IRA-Option besteht darin, dass jederzeit auf die Fonds zugegriffen werden kann.
Es gibt einige sehr strenge Regeln, wann Vererber beginnen müssen, Verteilungen zu übernehmen.
Eine erforderliche Mindestausschüttung (RMD) ist der Betrag, der jedes Jahr während des Rentenalters vom Konto abgezogen werden muss, basierend auf dem Alter des Kontoinhabers oder Begünstigten und der Größe des Kontos. (Sie können Ihren Kontostand für das vorherige Jahr durch die Lebenserwartung teilen, um Ihre RMD zu berechnen.)
Wenn Kelly jünger als 70 ½ war, als sie starb, muss ihr Ehemann anfangen, die jährlichen erforderlichen Mindestausschüttungen entweder bis zum Ende des Todesjahres oder bis zum Ende des Jahres, in dem sie 70 ½ Jahre alt geworden wäre, zu nehmen.
Wenn Kelly zum Zeitpunkt ihres Todes älter als 70 ½ war, muss ihr Ehemann die jährliche RMD bis Ende des Jahres nach Kellys Tod übernehmen. Die Ausnahme ist, wenn Kelly zum Zeitpunkt ihres Todes Distributionen genommen hat. In diesem Fall muss ihr Ehemann das RMD im Jahr des Todes von Kelly nehmen.
Wenn das Konto ein 401 (k) ist, kann die RMD erforderlich sein, bevor die Vermögenswerte in eine neue IRA verschoben werden können.
Optionen für Kinder und Nicht-Ehepartner, die eine IRA oder 401 erben (k)
Wenn die IRA, die Sie erben, von einem Elternteil oder einem anderen Nicht-Ehepartner stammt, haben Sie nicht die Möglichkeit, den Account direkt in Ihren eigenen Account zu übertragen. Sie können jedoch eine vererbte IRA einrichten und die Vermögenswerte weiterhin steuergestützt erhöhen. Auch dieses Konto bleibt für Sie im Namen des ursprünglichen Kontoinhabers. Die RMDs sind gleich. Wenn der Inhaber Ihres Kontos vor dem Alter von 70 ½ Jahren verstorben ist, müssen Sie RMDs entweder bis zum Ende dieses Jahres oder bis zum Ende des Jahres, in dem der Kontoinhaber 70 ½ Jahre alt geworden wäre, oder das Ende des Todesjahres annehmen. was auch immer später ist.
Nicht-Ehegatten haben auch das Recht, auszahlen, zahlen die Steuern und nehmen die Pauschale. Wenn es mehr als einen Begünstigten gibt, können Sie beantragen, das Konto aufzuteilen und jeden Begünstigten entscheiden zu lassen, was mit seinem Anteil geschehen soll.
Welche Entscheidung Sie auch treffen, hat ihre Wirkung. Bevor Sie entscheiden, welche Option für Sie am besten ist, kann es hilfreich sein, sowohl mit einem Steuerberater als auch mit einem Finanzplaner zu sprechen, um einen vollständigen Überblick darüber zu erhalten, wie sich jeder auf Ihr finanzielles Bild auswirkt. Selbst ein Vertreter bei der IRA-Fondsgesellschaft oder ein 401 (k) -Administrator können Sie möglicherweise durch Ihre Optionen führen.
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