Die Frist für die erforderlichen Mindestverteilungen
Was sind Mindestverteilungen?
Eine erforderliche Mindestausschüttung ist der Mindestbetrag, der jedes Jahr aus Ihrem Alterskonto abgezogen werden muss, unabhängig davon, ob Sie tatsächlich im Ruhestand sind oder nicht.
Wenn Sie vor dem 70. Lebensjahr keine Verteilungen vorgenommen haben, sollten Sie dies in dem Jahr machen, in dem Sie 70 1/2 oder spätestens am 1. April des Jahres nach Erreichen des 70. Lebensjahrs vollendet haben. Nach dem ersten Jahr müssen RMDs jedes Jahr bis zum 31. Dezember erfolgen.
Alle vom Arbeitgeber gesponserten Rentenkonten erfordern Mindestausschüttungen. Dazu gehören Gewinnbeteiligungspläne, 401 (k) s , 403 (b) und 457 Pläne, individuelle Ruhestand Konten (IRAs) und SEP , SARSEP und einfache IRAs . Roth IRAs benötigen keine Mindestverteilungen, solange der Kontoinhaber lebt, aber wenn Sie einen Roth 401 (k) haben, der einem Roth IRA ähnelt, aber durch Arbeit angeboten wird, sind RMDs erforderlich.
Wenn mehrere Konten eine RMD erfordern, müssen Sie von jedem Konto eine Verteilung vornehmen. Für Besitzer von 401 (k) oder 457b Plänen bedeutet dies, dass jeder Plan eine vollständige Mindestverteilung erfordert. Wenn Sie jedoch eine IRA oder 403 (b) haben, kann Ihr Gesamtbetrag aus einer Kombination von Konten stammen.
(Es gibt auch spezielle Regeln für 403 (b) -Pläne mit Vor-1987-Beiträgen. Besuchen Sie die IRS.gov-Website für weitere Informationen, wenn dies wie Ihr Konto klingt.)
Was passiert, wenn ich eine RMD vermisse?
Als der Planinhaber ist es Ihre Verantwortung, das Minimum zu bestimmen, das von Ihrem Plan genommen werden sollte, und die Verteilung vor dem Stichtag zu nehmen.
Diejenigen, die keine Strafe bekommen. Was auch immer Sie auszahlen sollten, wird mit 50 Prozent besteuert. Wenn Sie es wegen des Fehlers oder der Aufsicht vermissen, können Sie die Strafe vermeiden, wenn Sie dem IRS den Fehler erklären und Schritte anbieten können, um das Problem zu beheben.
Um Ihr RMD für das erste Jahr herauszufinden, teilen Sie Ihr Sparkonto im Allgemeinen durch Ihre Lebenserwartung auf. In Publikation 590-B hilft das IRS, dies zu erklären und zu erleichtern. Andere Umstände können zutreffen. Zum Beispiel, wenn Sie mit einem Ehepartner verheiratet sind, der mehr als 10 Jahre jünger ist als Sie, könnte Ihre RMD-Berechnung anders sein.
Die Planadministratoren, die Ihren 401 (k) oder einen anderen qualifizierten Plan ausführen, werden wahrscheinlich Schulungen und Informationen zur Verteilung von Verteilungen aus einem Pensionsplan bereitstellen.
Wenn die IRA von einem Treuhänder gehalten wird, muss der Treuhänder entweder die Verteilung im Namen des Kontoinhabers berechnen und vornehmen oder den RMD-Betrag dem Kontoinhaber melden.
RMDs sind für vererbte Konten unterschiedlich
Wenn Sie eine IRA von einer anderen Person erben , wird das Alter nicht in RMDs einbezogen. Im Allgemeinen müssen die Begünstigten die Ausschüttungen fünf Jahre nach der Einlösung des Kontos vornehmen. In der Regel rollen Personen, die IRAs erben, diese in ihr eigenes Konto, wo die Standardregeln gelten.
Begünstigte einer IRA oder eines anderen Altersvorsorgekontos sollten den Rat eines Steuer- oder Finanzplaners einholen, um die beste Strategie auf der Grundlage der individuellen Umstände zu bestimmen.
Planen Sie voraus für RMDs
Der IRS ermuntert die Steuerzahler, im laufenden Jahr die für das kommende Jahr erforderlichen Ausschüttungen zu planen. Rentner sollten RMDs Teil Ihrer Jahressteuerplanung machen.
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