Erfahren Sie mehr über die Einrichtung eines widerruflichen Living Trust

by Julie Garber

So ermitteln Sie, ob Ihre Familie den Widerruf Ihrer widerruflichen Vertrauensstellung bewältigen kann

Viele Menschen glauben, dass, wenn sie ein widerrufliches lebendiges Vertrauen haben , der Prozess, ihre abschließenden Angelegenheiten zu regeln, einfach ist und die Hilfe eines Nachlass- und Vertrauensanwalts nicht benötigt. Meiner Erfahrung nach gilt dies nur für eine begrenzte Anzahl von Trusts. Hier finden Sie eine Liste von Dingen, die Sie bei der Entscheidung berücksichtigen sollten, ob Sie einen Anwalt engagieren müssen, der Sie bei der Lösung des widerruflichen Lebensvertrauens Ihres geliebten Menschen unterstützt.

01 Ist der widerrufliche Living Trust vollständig finanziert?

Der Schlüssel zu einem widerruflichen lebenden Vertrauen, das wie erwartet funktioniert, ist sicherzustellen, dass es vollständig mit den Vermögenswerten des Trustmaker finanziert wird, bevor der Trustmaker stirbt. Wenn etwas von nur begrenztem Wert aus dem Trust heraus gelassen wird und im individuellen Namen des Trustmaker bleibt, einschließlich als gemeinsamer Pächter, zum Zeitpunkt des Todes des Trustmaker, dann kann eine Nachlassverwaltung erforderlich sein. Der Trustmaker kann nur sicherstellen, dass die Vertrauenswürdigkeit des Trustmaker nachlässt und der Trustmaker das widerrufliche lebende Trust vollständig finanziert und alle Empfängerbezeichnungen aktualisiert, bevor der Trustmaker stirbt.

02 War der Trustmaker verheiratet?

Wenn das widerrufliche lebende Vertrauen Ihres Angehörigen eine AB- oder ABC- Vertrauensplanung enthält, dann müssen der Nachfolgetreuhänder und der überlebende Ehegatte, wenn der erste Ehegatte stirbt, einen Nachlass- und Treuhandanwalt treffen, um sicherzustellen, dass die A-, B- und / oder C-Trusts sind ordnungsgemäß finanzierte und notwendige Nachlasssteuererklärungen auf Bundes- und / oder Länderebene werden erstellt und eingereicht.

(Anmerkung: Auch wenn keine Steuer fällig ist, muss möglicherweise eine Steuererklärung vorbereitet und eingereicht werden, um bestimmte Steuerwahlen durchzuführen.) Wenn der überlebende Ehegatte später stirbt, muss sich der Nachlassverwalter mit einem Nachlass und einer Steuererklärung treffen Vertrauensanwalt, um die A-, B- und / oder C-Trusts zu entwirren sowie die abschließenden Angelegenheiten und das widerrufliche lebende Vertrauen des überlebenden Ehegatten zu regeln.

03 Werden die Begünstigten ihre Erbschaft vollständig oder im Vertrauen erhalten?

Wenn die Begünstigten ihre Erbschaft vollständig erhalten und keine anderen spezifischen Probleme von einem Nachlass- und Treuhandvertreter angegangen werden müssen, wie zum Beispiel die Zahlung von Erbschaftssteuern, Erlangen von Steuererklärungen, Umgang mit den Verbindlichkeiten des Treugebers oder die Entscheidung, was mit Rentenkonten zu tun ist der Nachfolgetreuhänder und die Begünstigten können zusammenarbeiten, um das Vertrauen ohne die Unterstützung eines Rechtsanwalts zu lösen.

Wenn jedoch einer oder mehrere der Begünstigten ihre Erbschaft treuhänderisch erhalten, muss der Nachfolgetreuhänder mit einem Nachlass- und Treuhandanwalt zusammenarbeiten, um sicherzustellen, dass das Vertrauen jedes Begünstigten angemessen finanziert wird, sowie um die Einkommensteuererklärungen zu erörtern und wie jedes Vertrauen von Tag zu Tag behandelt werden sollte.

04 Wird der Nachlass Bundes- oder Staatssteuer oder Erbschaftssteuer schulden?

Wenn der Trustmaker in einer der mehreren Jurisdiktionen, die Staatsgrundsteuern erheben, oder in einem der sieben Staaten, die staatliche Erbschaftssteuern erheben, wohnte und / oder Immobilien besaß, dann kann das Nachfolgesystem vor der Ausgabe des Treuhandvermögens an die Begünstigten verteilt werden Der Treuhänder muss mit einem Immobilien- und Treuhandanwalt zusammenarbeiten, um sicherzustellen, dass alle notwendigen Nachlass- und / oder Erbschaftssteuererklärungen eingereicht und alle fälligen Steuern bezahlt werden.

Andernfalls, wenn der Nachfolgetreuhänder Ausschüttungen an die Begünstigten ausschüttet, bevor die Steuern vollständig bezahlt sind, könnte der Nachfolgetreuhänder daran festhalten, die Steuern aus seinem persönlichen Vermögen zu zahlen.

05 Hatte der Trustmaker ein Geschäft?

Wenn der Trustmaker ein Unternehmen besitzt und nach dem Tod des Trustmaker einen Exit-Plan für das, was mit dem Unternehmen passiert, erstellt, muss der Nachfolgetreuhänder mit einem Nachlass- und Vertrauensanwalt zusammenarbeiten, um den Exitplan umzusetzen. Wenn der Trustmaker andererseits ein Unternehmen besitzt, aber keinen Exit-Plan erstellt, muss sich der Nachfolgetreuhänder mit einem Nachlass- und Treuhandanwalt treffen, der sich mit den rechtlichen Aspekten der Fortführung, des Verkaufs oder der Schließung des Trustmaker-Geschäfts befasst .

06 Werden die Begünstigten kämpfen?

Selbst ein sorgfältig geplantes und vollständig finanziertes, widerrufbares, lebendiges Vertrauen kann tief sitzende familiäre Zwietracht nicht überwinden. Wenn die Nutznießer eines widerruflichen Lebensvertrauens nicht damit einverstanden sind, wie der Nachfolgetreuhänder mit der Verteilung des Treuhandvermögens umgeht, muss der Nachfolgetreuhänder einen Nachlass- und Treuhandanwalt einstellen, der bei der Beilegung der Streitigkeiten der Begünstigten hilft. Darüber hinaus müssen die Treuhandnehmer möglicherweise eigene Anwälte beauftragen, um sicherzustellen, dass ihre Interessen in der Treuhandverwaltung vertreten und angemessen geschützt werden.

07 Ist ein Trust als Begünstigter eines Altersguthabens benannt?

Wenn ein oder mehrere Trusts zugunsten des überlebenden Ehegatten des Trustmaker oder anderer Begünstigter als Primärbegünstigte (n) eines Rentenkontos, wie der IAK des Trustmaker oder 401 (k), benannt werden, benötigt der Nachfolgetreuhänder die Hilfe von einen Immobilien- und Treuhandvertreter, der sicherstellt, dass die von der IRA oder 401 (k) gehaltenen Vermögenswerte ordnungsgemäß behandelt werden, um sie in die anwendbaren Treuhandfonds einzubeziehen und die erforderlichen Mindestausschüttungen zu handhaben sowie etwaige Nachlass- und Einkommensteuerfolgen zu minimieren .

08 Ist eine Person als Begünstigter eines Altersguthabens benannt?

Selbst wenn ein Trust nicht als Hauptnutznießer eines IRA- oder 401 (k) -Kontos benannt wird, benötigen die Begünstigten möglicherweise weiterhin die Unterstützung eines Nachlass- und Treuhandvertreters, um sicherzustellen, dass das Altersguthaben im Hinblick auf die erforderlichen Mindestausschüttungen ordnungsgemäß verwaltet wird und Erbschafts- und Einkommenssteuerfolgen.

Was sollte man tun? Lassen Sie sich nicht dazu verleiten zu glauben, dass das widerrufliche Vertrauen Ihres geliebten Menschen nur wenige Tage oder Wochen dauern wird, um sich nach dem Tod Ihres geliebten Menschen niederzulassen. Hoffentlich hat Ihr geliebter Mensch alles in seiner Macht stehende getan, um sicherzustellen, dass sein Vertrauen nach seinem Tod richtig funktioniert, so dass das Vertrauen relativ leicht und außerhalb des öffentlichen Spektakels und der Prüfung eines Nachlassgerichtes geregelt werden kann.