Wie berechnet und zahlt Steuern auf ausländische Investitionen

Sinn für ausländische Steuern machen

Albert Einstein sagte einmal: "Das Schwerste, was man in der Welt verstehen kann, ist die Einkommenssteuer."

Das rasante Wachstum des internationalen Marktes hat in den letzten Jahren viele Möglichkeiten für Investoren geschaffen. Leider hat es auch eine komplizierte und schwer verständliche Steuersituation geschaffen. Zusätzlich zur Zahlung der US-Steuer auf alle aus ausländischen Quellen erzielten Einkünfte müssen internationale Investoren möglicherweise auch Steuern an das ausländische Land zahlen, in dem sich ihre Investition befindet.

Während diese Doppelbesteuerung oft über die ausländischen Steuergutschriften wieder hereingeholt werden kann, sollten sich internationale Investoren dennoch mit ausländischen Steuervorschriften vertraut machen. Diese Bestimmungen unterscheiden sich von Land zu Land, aber wir haben unten einige Ressourcen zur Verfügung gestellt, um den Prozess zu vereinfachen.

In diesem Artikel werden wir uns anschauen, ob es notwendig ist, ausländische Steuern zu bezahlen, Steuergutschriften zu beantragen, ausländische Steuern zu entrichten und andere Aspekte für internationale Investoren zu berücksichtigen.

Müssen Sie ausländische Steuern zahlen?

Anleger, die ein Engagement in ausländischen Märkten anstreben, haben drei grundlegende Optionen: Investmentfonds, börsengehandelte Fonds (Exchange Traded Funds, ETFs) und Direktanlagen. Während US- Investmentfonds und ETFs ausländische Aktien halten können, zahlen sie in der Regel die ausländischen Steuern im Namen der Anleger. Allerdings können diese Fonds den Aktionären ausländische Steuern zuteilen, die eine Steuervergünstigung darstellen (siehe Ausländische Steuergutschrift unten).

Direktinvestitionen in ausländische Aktien und American Depository Receipts (ADRs) können sich als etwas komplizierter erweisen. ADRs werden in der Regel wie inländische Anlagen gehandelt, aber einige Länder behalten Steuern auf Dividendenzahlungen ein . Unterdessen können Direktinvestitionen an ausländischen Börsen ausländische Einkommenssteuern sowohl auf Dividendenzahlungen als auch auf Kapitalgewinne beinhalten.

Anleger werden aufgefordert, einen professionellen Anlage- oder Steuerberater zu konsultieren, um sicherzustellen, dass sie ihre ausländischen Beteiligungen ordnungsgemäß melden und zahlen .

Können Sie eine ausländische Steuergutschrift beantragen?

Der US Internal Revenue Service bietet ausländischen Steuerberechtigten eine Steuergutschrift oder einen Steuerabzug an. Während alle ausländischen Anlageerträge auf Formular 1040 in US-Dollar gemeldet werden müssen, können Anleger Formular 1116 beantragen, um den Kredit oder den Abzug zu erhalten. Anleger, die anrechenbare ausländische Steuern in Höhe von weniger als 300 US-Dollar gezahlt haben, können in der Regel die in Zeile 51 des Formblatts 1040 gezahlten Steuern abziehen.

Nach dem IRS müssen die folgenden grundlegenden Kriterien erfüllt sein, um förderfähig zu sein:

Zusätzliche Kriterien, einschließlich Beschränkungen für gebietsansässige und gebietsfremde Ausländer, können ebenfalls gelten. Eine vollständige Liste dieser Kriterien und Anweisungen zum Ausfüllen des Formulars finden Sie in der IRS-Publikation 514.

Wie zahlen Sie ausländische Steuern?

Im Ausland erwirtschaftete Kapitalerträge werden in Abhängigkeit von den Gesetzen und Vorschriften in den einzelnen Ländern mit unterschiedlichen Steuersätzen besteuert.

Glücklicherweise haben viele Länder Abkommen mit den Vereinigten Staaten, die eine Doppelbesteuerung erleichtern. Im Falle von Dividenden werden diese Steuern oft automatisch einbehalten, es können jedoch auch Kapitalertragssteuern erhoben werden.

Die Steuersätze und Regeln für Kapitalerträge unterscheiden sich je nach Land erheblich, so dass Investoren empfohlen werden, einen professionellen Anlage- oder Steuerberater zu konsultieren.

Wichtige Tipps zur Erinnerung an ausländische Steuern