Die Änderung des 529-Plan-Begünstigten ist nicht kompliziert
Ein 529 College-Sparplan kann ein hilfreiches Werkzeug bei der Planung für diese Kosten sein.
Diese Pläne bieten eine steuerbegünstigte Möglichkeit, für das College zu sparen, beginnend schon bei der Geburt. Das Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz von 2017 hat kürzlich die Richtlinien für 529 Pläne erweitert, so dass Eltern bis zu 10.000 US-Dollar pro Jahr aus diesen Plänen für private oder religiöse Ausgaben für Grund- und Sekundarschulbildung abziehen können.
Aber was passiert, wenn Ihr Student nicht das gesamte Geld verwendet, das Sie in einem 529-Plan für sie gespeichert haben? Oder was ist, wenn sie sich dafür entscheiden, das College überhaupt nicht zu besuchen? Normalerweise unterliegen Abhebungen aus einem 529-Sparplan für alles andere als qualifizierte Ausbildungskosten einer 10-prozentigen Steuerprovision und einer regelmäßigen Einkommenssteuer. Es gibt jedoch eine Lösung, um einen Steuersenk zu vermeiden: den Begünstigten des Plans zu ändern.
529 Change Beneficiary Regeln
Der Internal Revenue Service (IRS) hat spezifische Richtlinien für die Änderung des Begünstigten eines 529 Sparplans. Glücklicherweise ist die Änderung kein allzu komplizierter Prozess.
Das Wichtigste, was Sie beachten sollten, ist, dass der neue benannte Begünstigte eine qualifizierte Person sein muss. Eine qualifizierte Person ist ein Mitglied der Familie des Begünstigten. Das beinhaltet:
- Ihr Ehepartner
- Ihre Schwiegereltern, darunter eine Schwiegermutter, Schwiegervater, Schwager oder Schwägerin
- Ihre Kinder, einschließlich Stiefkinder, Pflegekinder oder Adoptivkinder
- Ihre Geschwister, einschließlich Stiefgeschwister
- Ihre Nichten oder Neffen
- Tanten und Onkel
- Erste Cousins
Denken Sie daran, dass Sie als Kontoinhaber nicht der Begünstigte sind. Aber wenn Sie 529 Planeinsparungen an jemand anderen übertragen, können Sie selbst oder Ihren Ehepartner als Empfänger wählen. Wenn Ihr Kind einen Stiefelternhalter hat, kann es auch als Begünstigter genannt werden.
Solange der neue Begünstigte die Voraussetzungen für die Mitgliedschaft in der Familie des alten Begünstigten erfüllt, wird keine Steuerbelastung ausgelöst. Aber wenn Sie eine 529 auf jemanden übertragen, der nicht in die Familienform passt, wird dies als nicht qualifizierter Entzug behandelt . In diesem Szenario würden sowohl die 10-Prozent-Strafe als auch die gewöhnliche Einkommensteuer gelten.
Wie man einen 529-Plan-Begünstigten ändert
Ein 529-Wechsel des Begünstigten ist so einfach wie das Ausfüllen der entsprechenden Unterlagen mit Ihrem Planadministrator. Sie müssen Ihren Namen und Ihre Sozialversicherungsnummer sowie die Namen und Sozialversicherungsnummern Ihrer derzeitigen und neuen Begünstigten angeben. Sie müssen die Beziehung zwischen den beiden Begünstigten angeben, den Betrag, den Sie transferieren, wo diese Mittel überwiesen werden und wie Sie sie investieren möchten.
Sie haben die Möglichkeit, den benannten Begünstigten auf einem bestehenden Konto zu ändern oder einen neuen 529-Plan zu erstellen, der die Überweisung für Ihren neuen Begünstigten erhält. Wenn Sie Geld von einem 529-Plan nehmen und in einen anderen verschieben, ist es am besten, dass der aktuelle Plan-Administrator die Transaktion für Sie erledigt. Wenn Sie eine Verteilung aus einem 529-Plan direkt übernehmen und innerhalb von 60 Tagen nicht in den neuen Plan rollen würden, würde die Transaktion als nicht qualifizierte steuerpflichtige Auszahlung gelten.
Warum der Wechsel von Begünstigten Sinn macht
Im Gegensatz zu einer anderen College-Sparoption, dem Coverdell Education Savings Account , legen 529 Pläne kein Zeitlimit fest, wie lange Sie sparen können. Bei einem Coverdell ESA zum Beispiel müssen Sie alle Gelder zum 30. Geburtstag des Empfängers abheben. Andernfalls schulden Sie eine große Steuerpauschale für verbleibende Mittel.
Durch die Möglichkeit, Begünstigte mit einem 529-Plan zu wechseln, können Sie nicht nur Steuern vermeiden, sondern auch Ihre Ersparnisse auf steuerbegünstigter Grundlage weiter ausbauen. Wenn Ihr Kind zum Beispiel einen College-Abschluss mit 20.000 US-Dollar in seinem 529-Plan macht, könnten Sie sich vorübergehend als Empfänger benennen und regelmäßig Beiträge leisten. Sobald sie ein eigenes Kind haben, können Sie den Plan stattdessen auf sie übertragen. In der Zwischenzeit ist das Konto sowohl durch Ihre regelmäßigen Beiträge als auch durch Ihre Erträge aus Ihren Investitionen gewachsen.
Denken Sie daran, Ihre Investitionsmöglichkeiten zu überprüfen
Individuelle 529-Pläne können in Bezug auf die Art und Weise, wie Einsparungen investiert werden können, sehr unterschiedlich sein, aber Zieldatum-Fonds sind eine beliebte Option. Diese Fonds verfügen über eine voreingestellte Asset Allocation, die sich im Laufe der Zeit anpasst, wenn der designierte Begünstigte dem College-Alter näher kommt. Wenn Sie ein 529-Konto von Ihrem 22-jährigen College-Absolventen auf ihre fünf Jahre alte Nichte übertragen, müssen Sie Ihre Asset-Zuweisung aktualisieren, um ihre längere Zeitlinie widerzuspiegeln, bis sie zum College gehen. Und wenn Sie verschiedene Fonds in Betracht ziehen, nehmen Sie sich Zeit, die Gebühren und die Leistung jedes einzelnen zu überprüfen, um das richtige Verhältnis zwischen Kosten und Rendite zu finden.