Verwenden von Aktien, Lebensversicherungen, Brandverkäufen und Steuerwahlen zur Zahlung von Erbschaftssteuern
Wenn Ihr Nachlass bundesstaatliche Grundsteuern schuldet, werden sie neun Monate nach Ihrem Todesdatum fällig und zahlbar sein, und der IRS wird kein Stück Immobilien, Diamantring oder Aktien in Ihrem Geschäft zur Zahlung akzeptieren. Daher wird Ihr persönlicher Beauftragter oder Nachfolgetreuhänder mit der Herausforderung konfrontiert sein, zu bestimmen, woher das Geld kommen wird, um die Steuerrechnung zu bezahlen. Hier sind die vier Optionen für die Zahlung von Erbschaftssteuern.
01 Verwendung von leicht verfügbarem Bargeld
02 Lebensversicherungseinnahmen verwenden
Lebensversicherungen, die an einen Revocable Living Trust zu zahlen sind, können leicht gesammelt und zur Zahlung von Erbschaftssteuern verwendet werden. Wenn die Versicherung im Besitz eines Irrevocable Life Insurance Trust ist, muss Ihr persönlicher Bevollmächtigter und Nachfolger-Treuhänder mit einem Anwalt für Immobilienplanung zusammenarbeiten, um den Erlös zur Zahlung der Steuern zu verwenden. Beachten Sie, dass wenn der Lebensversicherungs-Erlös direkt an einen einzelnen Begünstigten gezahlt wird, der Begünstigte absolut nicht verpflichtet ist, einen der Erlöse zur Zahlung von Erbschaftssteuern zu verkaufen. Aber wenn es nicht genug andere Vermögenswerte gibt, um die Steuerrechnung zu bezahlen, dann kann und wird die IRS nach dem Begünstigten und der Versicherung geht.
03 Illiquide Vermögenswerte durch Brand verkaufen oder gegen illiquide Vermögenswerte borgen
Wenn ein Nachlass nicht genug Bargeld hat, Vermögenswerte, die leicht liquidiert werden können, oder die Lebensversicherung zur Zahlung von Nachlasssteuern verpflichtet ist, wird der Persönliche Bevollmächtigte oder Nachfolgetreuhänder gezwungen sein, Vermögenswerte wie Grundbesitz oder Aktien eines nahen Gläubigers zu liquidieren oder zu leihen Geschäft gehalten, um die Steuerrechnung zu bezahlen. Da Erbschaftssteuern neun Monate nach dem Sterbedatum fällig und zahlbar sind, kann dies zu Feuerverkäufen zu stark reduzierten Preisen oder Hypotheken über den marktüblichen Sätzen führen, was wiederum den Betrag, der an Ihre Begünstigten geht, erheblich verringert. Beachten Sie, dass die IRS eine Verlängerung der Frist für die Zahlung von Steuern gewähren kann, wenn eine unbillige Härte nachgewiesen werden kann, aber weiterhin Zinsen auf den ausstehenden Betrag anfallen werden, bis die Steuern vollständig bezahlt sind.
04 Verwenden von Grundsteuerwahlen
Es gibt mehrere verschiedene Erbschaftssteuerwahlen, die verwendet werden können, um die Zahlung von Erbschaftssteuern über eine Anzahl von Jahren auszudehnen. Um jedoch von diesen Wahlen profitieren zu können, muss Ihr Nachlass eine bestimmte Art von Vermögenswert besitzen, wie zum Beispiel eine Familienfarm oder eine andere Art von in enger Verbindung stehendem Geschäft. Die Regeln für diese Wahlen sind kompliziert und wenn Ihr Nachlass nur eine einzige Bedingung nicht erfüllt, ist Ihr Nachlass nicht für die Wahl geeignet und die Erbschaftssteuer wird in neun Monaten fällig. Daher sollten Sie sich bei der Planung der Erbschaftssteuer nicht auf diese Wahlen verlassen. Stattdessen sollten Sie nach Quellen für sofortige Barmittel wie Lebensversicherungen oder spezielle Möglichkeiten suchen, den Wert Ihres steuerpflichtigen Vermögens zu reduzieren.