Überblick über US-Geschenksteuern
- Was ist die Schenkungssteuer und wer zahlt es?
- Welche Geschenke unterliegen der Schenkungssteuer?
- Wie wird die Schenkungssteuer berechnet?
- Was ist ein jährliches Ausschlussgeschenk?
- Was ist die lebenslange Steuerbefreiung?
- Wann muss eine Steuererklärung eingereicht werden?
- Beste Geschenk Steuerberatung überhaupt
Überblick über US-Erbschafts- und Erbschaftssteuern
- Was ist die Grundsteuer?
- Wann muss eine US-Steuererklärung eingereicht werden?
- Was ist der Unterschied zwischen einer Erbschaftssteuer und einer Erbschaftssteuer?
- Staatliche Grundsteuer- und Freistellungstabelle
- Staatliches Erbschaftssteuer-Diagramm
- Müssen Sie Steuern auf Ihre Erbschaft zahlen?
Ausländische Geschenke oder Erbschaften erhalten von US-Bürgern oder Resident Aliens
Was aber, wenn Sie US-Bürger oder gebietsansässiger Ausländer sind und ein Geschenk oder eine Erbschaft von jemandem erhalten, der kein US-Bürger oder gebietsansässiger Ausländer ist? Oder wie wäre es mit einem Geschenk oder einer Erbschaft, die von einem ausländischen Vermögen, einer Körperschaft oder einer Partnerschaft empfangen wurde?
Gibt es besondere Regeln für Schenkungen und Erbschaften, die von ausländischen Personen, Ständen, Unternehmen oder Personengesellschaften erhalten werden?
Sie wetten. Im Folgenden finden Sie die geltenden Regeln und Berichtspflichten in Bezug auf ausländische Geschenke und Vermächtnisse, die von US-Bürgern und ansässigen Ausländern erhalten werden. Bitte beachten Sie:
- Die folgenden Informationen beziehen sich auf Geschenke und Erbschaften von ausländischen Personen, Nachlässen, Unternehmen und Partnerschaften. Es geht nicht um Geschenke und Vermächtnisse von ausländischen Trusts, was den Rahmen dieses Artikels sprengen würde.
- Darüber hinaus befasst sich dieser Artikel nicht mit den Gesetzen zur Schenkung und Erbschaftssteuer des Landes, in dem die ausländische Person oder juristische Person das Geschenk oder das Vermächtnis abgibt. Die ausländische Person oder Organisation muss sich mit Steuerexperten in ihrem Land beraten, um die Geschenk- und Erbschaftsgesetze am Ende der Schenkung oder Erbschaft zu regeln.
IRS Reporting Anforderungen für ausländische Geschenke oder Erbschaften
Um festzustellen, ob Ihr ausländisches Geschenk oder Vermächtnis an die IRS gemeldet werden muss, stellen Sie sich die folgenden Fragen:
Ermitteln Sie, ob das ausländische Einkommen oder ein ausländisches Geschenk oder ein Vermächtnis zu den Richtlinien passt
Der erste Schritt bei der Bestimmung, ob Sie Ihre ausländischen Geschenk oder Vermächtnis an die IRS melden müssen, um zu entscheiden, ob das Geld oder Eigentum erhalten Einkommen ist oder kann als ein Geschenk gekennzeichnet werden. Einkommen würde natürlich als Einkommen auf Ihrer persönlichen Einkommensteuererklärung gemeldet werden.
Beträge, die im Namen einer US-Person für qualifizierte Studien- oder Arztrechnungen gezahlt werden, gelten nicht als Geschenke oder Einkommen (weitere Informationen zu diesem Thema finden Sie unter Geschenke, die der Schenkungssteuer nicht unterliegen). Wenn das von der ausländischen Person oder Einrichtung erhaltene Geld oder Eigentum zu Recht als Geschenk oder Vermächtnis gekennzeichnet werden kann, dann fahren Sie mit # 2 fort, um sich über die IRS-Meldegrenzen zu informieren.
Der Wert des ausländischen Geschenks oder Nachlasses
Wenn im Laufe des Jahres:
- (a) Der Wert der Geschenke und Vermächtnisse, die von einer ausländischen ausländischen Person oder einem ausländischen Vermögen erhalten werden, die auch Schenkungen oder Vermächtnisse umfassen müssen, die von ausländischen Personen im Zusammenhang mit nicht ansässigen ausländischen Personen oder ausländischem Vermögen erhalten wurden, übersteigt 100.000 USD
- (b) Der Wert der von ausländischen Gesellschaften oder ausländischen Personengesellschaften erhaltenen Geschenke, die auch von ausländischen Personen im Zusammenhang mit ausländischen Kapitalgesellschaften oder Personengesellschaften erhaltene Geschenke umfassen müssen, übersteigt im Jahr 2013 15.102 US-Dollar, im Jahr 2014 15.358 US-Dollar oder im Jahr 2015 15.601 US-Dollar Jahr für Inflation angepasst)
Sie müssen IRS Formular 3520 , Annual Return to Report Transaktionen mit ausländischen Trusts und Erhalt bestimmter ausländischer Geschenke .
Wenn IRS Formular 3520 fällig ist
Verwenden Sie das IRS-Formular 3520, um ausländische Geschenke oder Vermächtnisse zu melden, die Sie im Laufe eines bestimmten Jahres erhalten haben, während Sie Ihre Einkommensteuererklärung einreichen.
Mit anderen Worten, das IRS-Formular 3520 ist am selben Tag fällig wie Ihre jährliche Einkommensteuererklärung, einschließlich Verlängerungen. Zum Beispiel müssen 120.000 USD an ausländischen Schenkungen und Vermächtnissen, die im Laufe des Jahres 2014 eingegangen sind, am oder vor dem 15. April 2015 auf dem IRS-Formular 3520 gemeldet werden, vorausgesetzt, Sie haben nicht rechtzeitig eine Verlängerung Ihrer Einkommenssteuererklärung für 2014 beantragt.
Strafen für nicht rechtzeitig Einreichung IRS Form 3520
Sie können eine Strafe in Höhe von 5%, jedoch nicht mehr als 25%, des Betrags des ausländischen Geschenks oder Vermächtnisses für jeden Monat erhalten, für den die Nichtmeldung fortgesetzt wird. Sie können auch einer Strafe unterliegen, wenn Sie das IRS-Formular 3520 einreichen, es ist jedoch unvollständig oder ungenau.
Wo finden Sie weitere Informationen über IRS Formular 3520
Weitere Informationen zum IRS-Formular 3520 finden Sie in den folgenden auf der IRS-Website veröffentlichten Dokumenten: Geschenke von ausländischen Personen; aktuelles IRS- Formular 3520 ; und aktuelle Anweisungen für IRS Form 3520 .
HINWEIS: Staatliche und Bundesgesetze ändern sich häufig und die obigen Informationen spiegeln möglicherweise nicht die jüngsten Änderungen der Gesetze wider. Für aktuelle steuerliche oder rechtliche Beratung wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater oder einen Rechtsanwalt, da die in diesem Artikel enthaltenen Informationen keine steuerliche oder rechtliche Beratung darstellen und keinen Ersatz für steuerliche oder rechtliche Beratung darstellen.