Persönliche Steuersätze und Brackets für 2014
Ein Überblick über die 2014 Brackets
Jeder Steuersatz gilt für einen bestimmten Einkommensbereich, der als Steuerklasse bezeichnet wird. Wo jede Klammer beginnt und endet, hängt vom Anmeldestatus des Steuerpflichtigen ab.
Steuersätze können auch abhängig von der Art des Einkommens variieren. Für die meisten Einkommensquellen gelten die üblichen Steuersätze, für langfristige Kapitalgewinne und qualifizierte Dividenden gilt jedoch ein spezieller Steuersatz.
Die folgende Grafik zeigt die normalen Steuersätze in der ersten Spalte und die Rate für langfristige Gewinne und qualifizierte Dividenden in der zweiten Spalte. Die restlichen Spalten zeigen den Anfang und das Ende jeder Steuerklasse, gruppiert nach dem Status der Einreichung. Diese Dollarbeträge stellen Ihr zu versteuerndes Einkommen dar - was nach Abzug verschiedener Abzüge und Steuergutschriften noch übrig ist.
| Steuersätze | Single | Haushaltsvorstand | Verheiratet getrennt | Verheiratete Zusammenlegung / Qualifizierte Witwe oder Witwer | |||||
| Gewöhnliches Einkommen | Langfristige Kapitalgewinne und qualifizierte Dividenden | Steuerpflichtiges Einkommen über | Bis zu | Steuerpflichtiges Einkommen über | Bis zu | Steuerpflichtiges Einkommen über | Bis zu | Steuerpflichtiges Einkommen über | Bis zu |
| 10% | 0% | $ 0 | 9.075 $ | $ 0 | 12.950 $ | $ 0 | 9.075 $ | $ 0 | $ 18,150 |
| 15% | 0% | 9,075 | 36,900 | 12.950 | 49,400 | 9,075 | 36,900 | 18,150 | 73,800 |
| 25% | 15% | 36,900 | 89,350 | 49,400 | 127.550 | 36,900 | 74,425 | 73,800 | 148.850 |
| 28% | 15% | 89,350 | 186,350 | 127.550 | 206,600 | 74,425 | 113,425 | 148.850 | 226,850 |
| 33% | 15% | 186,350 | 405,100 | 206,600 | 405,100 | 113,425 | 202.550 | 226,850 | 405,100 |
| 35% | 15% | 405,100 | 406,750 | 405,100 | 432,200 | 202.550 | 228.800 | 405,100 | 457,600 |
| 39,6% | 20% | 406,750 | - | 432,200 | - | 228.800 | - | 457,600 | - |
Steuersatztabellen können auch nach Abgabestatus getrennt werden. Diese Tabelle zeigt die Mechanismen zur Berechnung der Einkommenssteuer für eine einzelne Person.
| Gewöhnliche Steuersätze für den Status der einzelnen Einreichung [Steuersatz X, Interner Steuercode, Abschnitt 1 (c)] | ||||||
| Wenn zu versteuerndes Einkommen ist: | ein | b | c | d | e | |
| Über | Aber nicht vorbei | Steuerpflichtiges Einkommen | Multiplikationsbetrag | Multiplizieren Sie (a) mit (b) | Subtraktionsbetrag | Subtrahiere (d) von (c). Dies ist die Bundeseinkommensteuer. |
| $ 0 | 9.075 $ | × 0,10 | $ 0 | |||
| 9,075 | 36,900 | × 0,15 | 453.75 | |||
| 36,900 | 89,350 | × 0,25 | 4.143,75 | |||
| 89,350 | 186,350 | × 0,28 | 6.824,25 | |||
| 186,350 | 405,100 | × 0,33 | 16,141.75 | |||
| 405,100 | 406,750 | × 0,35 | 24 243,75 | |||
| 406,750 | - | × 0,396 | 42.954,25 | |||
Zunächst ermitteln wir das steuerpflichtige Einkommen des Einzelnen und bestimmen anhand der ersten beiden Spalten, in welchem Bereich dieses steuerpflichtige Einkommen liegt. Wir arbeiten dann über die Reihe von links nach rechts, wenn wir die relevante Reihe finden. Schreiben Sie die Höhe des zu versteuernden Einkommens in Spalte (a), führen Sie dann die Multiplikation in Spalte (c) durch und führen Sie schließlich eine Subtraktion in Spalte (e) durch. Die sich ergebende Zahl in Spalte (e) ist die Höhe der Einkommensteuerpflicht auf den in Spalte (a) ausgewiesenen Betrag des zu versteuernden Einkommens.
Zum Beispiel, wenn Desmond ein zu versteuerndes Einkommen von $ 100.000 hat, fällt dies in die vierte Steuerklasse, die von $ 89.350 bis $ 186.350 reicht. Unter der Annahme, dass alle Einnahmen von Desmond den normalen Steuersätzen unterliegen, würden wir seine Bundeseinkommenssteuer wie folgt finden:
| Beispiel | ||||||
| Wenn zu versteuerndes Einkommen ist: | ein | b | c | d | e | |
| Über | Aber nicht vorbei | Steuerpflichtiges Einkommen | Multiplikationsbetrag | Multiplizieren Sie (a) mit (b) | Subtraktionsbetrag | Subtrahiere (d) von (c). Dies ist die Bundeseinkommensteuer. |
| 89,350 | 186,350 | 100.000 $ | × 0,28 | 28.000 $ | 6.824,25 | 21.175,75 $ |
Desmond schuldet 21.175,75 US-Dollar Einkommensteuer auf zu versteuerndes Einkommen von 100.000 US-Dollar. Sein zu versteuerndes Einkommen fällt in die Steuerklasse von 28 Prozent. Sein Einkommen über $ 89.350 wird mit einer Rate von 28 Prozent besteuert. Der Rest seines Einkommens wird mit den niedrigeren Raten von 10, 15 und 25 Prozent besteuert.
Desmonds effektiver oder durchschnittlicher Steuersatz ist seine Steuerschuld dividiert durch sein steuerpflichtiges Einkommen oder 21.175,75 dividiert durch 100.000: 21.17575 Prozent. Dieser effektive Steuersatz ist eine Mischung aller Steuersätze, die für sein Einkommen gelten.
Hier ist, wie es für andere Filestatus bricht:
| Ordentliche Steuersätze für den Status des Haushaltsanmelders [Steuersatz Z, Interner Steuercode Abschnitt 1 (b)] | ||||||
| Wenn das zu versteuernde Einkommen | ein | b | c | d | e | |
| Über | Aber nicht vorbei | Steuerpflichtiges Einkommen | Multiplikationsbetrag | Multiplizieren Sie (a) mit (b) | Subtraktionsbetrag | Subtrahiere (d) von (c). Dies ist die Bundeseinkommensteuer. |
| $ 0 | 12.950 $ | × 0,10 | $ 0 | |||
| 12.950 | 49,400 | × 0,15 | 647,50 | |||
| 49,400 | 127.550 | × 0,25 | 5.587,50 | |||
| 127.550 | 206,600 | × 0,28 | 9.414,00 | |||
| 206,600 | 405,100 | × 0,33 | 19.744,00 | |||
| 405,100 | 432,200 | × 0,35 | 27.846,00 | |||
| 432,200 | - | × 0,396 | 47,727,20 | |||
| Gewöhnliche Steuersätze für die Verheiratete Anmeldung [Steuersatzplan Y-2, Internal Revenue Code, Abschnitt 1 (d)] | ||||||
| Wenn das zu versteuernde Einkommen | ein | b | c | d | e | |
| Über | Aber nicht vorbei | Steuerpflichtiges Einkommen | Multiplikationsbetrag | Multiplizieren Sie (a) mit (b) | Subtraktionsbetrag | Subtrahiere (d) von (c). Dies ist die Bundeseinkommensteuer. |
| $ 0 | 9.075 $ | × 0,10 | $ 0 | |||
| 9,075 | 36,900 | × 0,15 | 453.75 | |||
| 36,900 | 74,425 | × 0,25 | 4.143,75 | |||
| 74,425 | 113,425 | × 0,28 | 6.376,50 | |||
| 113,425 | 202.550 | × 0,33 | 12.047,75 | |||
| 202.550 | 228.800 | × 0,35 | 16.098,75 | |||
| 228.800 | - | × 0,396 | 26.623,55 | |||
| Gewöhnliche Steuersätze für die gemeinsame Einreichung von Pflichtregelungen und qualifizierende Angaben zum Status von Witwen oder Witwer [Steuersatzplan Y-1, Internal Revenue Code, Abschnitt 1 (a)] | ||||||
| Wenn das zu versteuernde Einkommen | ein | b | c | d | e | |
| Über | Aber nicht vorbei | Steuerpflichtiges Einkommen | Multiplikationsbetrag | Multiplizieren Sie (a) mit (b) | Subtraktionsbetrag | Subtrahiere (d) von (c). Dies ist die Bundeseinkommensteuer. |
| $ 0 | $ 18,150 | × 0,10 | $ 0 | |||
| 18,150 | 73,800 | × 0,15 | 907,50 | |||
| 73,800 | 148.850 | × 0,25 | 8,287,50 | |||
| 148.850 | 226,850 | × 0,28 | 12.753,00 | |||
| 226,850 | 405,100 | × 0,33 | 24.095,50 | |||
| 405,100 | 457,600 | × 0,35 | 32,197,50 | |||
| 457,600 | - | × 0,396 | 53,247.10 | |||
Diese Diagramme zeigen nur normale Einkommensteuersätze. Unter Verwendung dieses Diagramms oder ähnlicher Diagramme, die in der IRS-Publikation 505 zu finden sind , gehen wir davon aus, dass alle Einkommen des Steuerpflichtigen den normalen Steuersätzen unterliegen. Verwenden Sie Arbeitsblatt 2-7 in Kombination mit Arbeitsblatt 1-6, um die Steuer zu berechnen, wenn Sie langfristige Kapitalgewinne oder qualifizierte Dividenden haben.
Sonstige Steuersätze für das Jahr 2014
Zusätzlich zu den Einkommenssteuern des Bundes auf das ordentliche Einkommen können die folgenden Steuern auch für das persönliche Einkommen gelten:
- Sozialversicherungssteuer in Höhe von 12,4 Prozent auf Löhne und Selbstständigkeitseinkommen bis zur jährlichen Sozialversicherungslohnbasis von 117.000 Dollar
- Medicare-Steuer in Höhe von 2,9 Prozent auf Löhne und Selbständigkeit Einkommen
- Zusätzliche Medicare-Steuer in Höhe von 0,9 Prozent auf Löhne und Selbständigkeit Einkommen über $ 250.000, wenn Sie verheiratet und Einreichung zusammen, $ 125.000, wenn Sie verheiratet sind und separate Einreichung, oder $ 200.000, wenn Sie als Single, Haushaltsvorstand, oder Qualifizierende Witwe (er).
- Die alternative Mindeststeuer (AMT) beträgt 26 Prozent des zu versteuernden Einkommens unter 91.250 US-Dollar, berechnet nach den AMT-Regeln, oder 28 Prozent auf zu versteuerndes Einkommen über 91.250 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind und getrennt einreichen. Alle anderen Steuerzahler zahlen 26 Prozent des zu versteuernden AMT-Einkommens unter 182.500 US-Dollar oder 28 Prozent des zu versteuernden AMT-Einkommens über 182.500 US-Dollar.
- Das Nettoanlageergebnis wird zu einem Satz von 3,8% auf den niedrigeren Nettoanlageertrag oder modifizierten angepassten Bruttoeinkommen über die folgenden Schwellenwerte besteuert: 250.000 USD für berechtigte Witwen und diejenigen, die gemeinsame Verheirateten beantragen, 200.000 USD für Einzeleinreicher und solche Einreichung als Haushaltsvorstand, und $ 125.000 für verheiratete Personen, die separate Rückgaben einreichen.
- Die Steuersätze für Kapitalerträge variieren, je nachdem, ob die Gewinne kurzfristig oder langfristig sind. Kurzfristige Gewinne werden zu den üblichen Einkommensteuersätzen besteuert. Langfristige Gewinne und qualifizierte Dividenden werden wie folgt besteuert: Null Prozent, wenn das zu versteuernde Einkommen in die 10- oder 15-Prozent-Steuerklassen fällt, 15 Prozent, wenn das zu versteuernde Einkommen in die 25, 28, 33 oder 35 Prozent Steuerklassen fällt, 20 Prozent Wenn das zu versteuernde Einkommen in die Grenzsteuerklasse von 39,6 fällt, werden 25 Prozent auf die Abschreibung zurückerstattet, 28 Prozent auf Sammlerstücke und 28 Prozent der qualifizierten Kleinunternehmensaktien nach dem Ausschluss.
So nutzen Sie Ihre Grenzsteuersätze
Einzelpersonen können diese Steuersätze auf verschiedene Arten verwenden, um ihre Finanzen zu planen. Sie können herausfinden, wie viel Steuern Sie für das zusätzliche Einkommen bezahlen, das Sie verdienen. Wenn Sie in der Steuerklasse von 25 Prozent sind, wird Ihr zusätzliches Einkommen mit diesem Satz besteuert, bis es den nächsten Steuerklassenbereich von 28 Prozent erreicht.
Sie können diese Steuersätze auch verwenden, um herauszufinden, wie viel Sie sparen, indem Sie Ihre Abzüge erhöhen. Ein Steuerzahler in der Steuerklasse von 28 Prozent spart 28 Cent an Bundessteuern für jeden Dollar, der für steuerlich absetzbare Ausgaben wie Hypothekenzinsen oder Wohltätigkeit ausgegeben wird.
Denken Sie daran, dass unterschiedliche Einkommensintervalle mit unterschiedlichen Steuersätzen besteuert werden und dass die Einkommensintervalle, zu denen die Sätze gelten, auf Ihrem Eintragungsstatus basieren. Ein Steuerzahler, der $ 48.600 pro Jahr und Dateien als Haushaltsvorstand erhält, wird mit dem Steuersatz von 10% auf seinem ersten steuerpflichtigen Einkommen von $ 12.950 und mit 15% auf einem zu versteuernden Einkommen zwischen $ 12.950 und $ 48.600 besteuert. Ein Haushaltsvorstand, der 200.000 Dollar pro Jahr verdient, fällt in die Steuerklasse von 28 Prozent, obwohl ein Teil seines Einkommens mit 10 Prozent, 15 Prozent und 25 Prozent besteuert wird.
Grenzsteuersätze wirken mit anderen Steuersätzen zusammen, insbesondere mit der alternativen Mindeststeuer, die das Einkommen zu einem höheren Steuersatz treiben oder die Steuerersparnisse bestimmter Arten von Abzügen beseitigen kann.
Die offiziellen Steuerklassen für 2014 wurden vom Internal Revenue Service im Revenue Procedure 2013-35 veröffentlicht.
HINWEIS: Steuergesetze ändern sich regelmäßig, und Sie sollten sich mit einem Steuerfachmann für den aktuellsten Rat beraten. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind nicht als Steuerberatung gedacht und ersetzen keine Steuerberatung.