Durch die konsequente Teilnahme an Ihrem ESPP durch Lohnabzüge, können Sie eine erhebliche Menge an Geld über Ihre Arbeitsjahre akkumulieren.
Es ist leicht, auf diese Weise Reichtum anzuhäufen, aber was tun Sie als kurz vor dem Ruhestand oder wenn Sie in Rente gehen ?
Nimmst du nach und nach jedes Jahr einen Teil davon ab oder verkaufst alles auf einmal? Hier wird es kompliziert.
Beim Verkauf von ESPP-Aktien sind zwei Dinge zu beachten: Risiko und Steuern. Sprechen wir zuerst über das Risiko, weil es wichtiger ist als Steuern.
Risiko der Holdinggesellschaft
Einen großen Teil Ihres Vermögens in einer einzigen Aktie zu halten, ist riskanter als andere Anlagemethoden, wie zum Beispiel den Besitz eines Aktienindexfonds. Auf unserer Investionsrisikoskala von 1 bis 5 , die eine einzelne Aktie als Risikoniveau 5 besitzt und sie in die höchste Risikokategorie im Vergleich zu anderen Optionen einordnet.
Wenn Sie sich dem Rentenalter nähern, hat Ihr Geld eine bestimmte Aufgabe zu erfüllen, die Ihnen ein lebenslanges Einkommen sichern soll. Es ist töricht, einen großen Teil Ihres zukünftigen Einkommens auf die Aktienentwicklung eines Unternehmens zu riskieren.
Sie können eine emotionale Bindung an das Unternehmen fühlen. Dies ist üblich. Dies bedeutet jedoch nicht, dass Sie weiterhin eine Menge Aktien besitzen sollten, wenn Sie in den Ruhestand gehen.
Wie viel ist zu viel? Addieren Sie den Wert all Ihrer finanziellen Vermögenswerte, wie z. B. Einsparungen, Investitionen und Rentenkonten. Teilen Sie nun den Wert der Aktie, die Sie besitzen, in Ihre gesamten finanziellen Vermögenswerte. Wenn eine einzelne Aktie mehr als 5% Ihrer finanziellen Vermögenswerte ausmacht, ist das zu viel.
Hier ist ein Beispiel.
Angenommen, Sie besitzen 50.000 US-Dollar Unternehmensaktien, und Sie verfügen über 500.000 US-Dollar an finanziellen Vermögenswerten. Das bedeutet, dass 10% Ihrer finanziellen Vermögenswerte in Aktien von Unternehmen liegen. Das ist zu viel.
Wenn Sie mehr als 5% Ihrer finanziellen Vermögenswerte in Aktien von Unternehmen haben, sollten Sie einen Verkaufsplan planen, um Aktien zu verkaufen. Da kommen Steuern rein.
Steuern auf den Verkauf von ESPP-Aktien
Ihre Aktien-Kaufplan-Aktien können einige einzigartige steuerliche Merkmale aufweisen. Um das zu verstehen, wollen wir drei Faktoren betrachten, die zur Besteuerung von ESPP-Aktien beitragen.
- Berechnen Sie zuerst die Differenz zwischen dem Angebotspreis (was Sie für die Aktie bezahlt haben) und dem Marktwert (was eine normale Person, die die Aktie kauft, dafür zum Angebotsdatum zahlen müsste). Dieser Betrag wird im Allgemeinen als Ausgleichseinkommen oder verdientes Einkommen betrachtet und wird normalerweise auf Ihrem W-2 gemeldet.
- Als nächstes gibt es einen Gewinn oder Verlust für die Aktie. Dies ist der Unterschied zwischen dem, was Sie für die Aktie bezahlt haben und ihrem Wert, wenn Sie sie verkaufen. Diese Art von Gewinn oder Verlust wird genauso wie jeder andere Kapitalgewinn oder -verlust ausgewiesen.
- Jetzt wird es noch komplizierter. Die Höhe Ihres Gewinns, die entweder dem Einkommen oder dem Kapitalgewinn zugerechnet wird, hängt davon ab, wie lange Sie die Aktie gehalten haben. Wenn Sie Ihre Unternehmensaktien verkaufen, wird diese, je nachdem, wann Sie sie verkaufen, entweder als qualifizierende oder als nicht qualifizierende Disposition klassifiziert. Mit einer qualifizierenden Disposition (was bedeutet, dass Sie Ihre ESPP-Aktien mehr als zwei Jahre nach dem Ausgabedatum und ein Jahr nach dem Kaufdatum gehalten haben) können Sie mehr von Ihrem Gewinn als Kapitalgewinn und nicht als verdientes Einkommen melden. Dies ist vorteilhaft, da der Kapitalgewinnsteuersatz niedriger ist als der ordentliche Ertragsteuersatz.
Es würde den Rahmen dieses Artikels sprengen, alle steuerlichen Nuancen zu erklären, aber wenn Sie sich damit beschäftigen wollen, macht die ESPP-Besteuerung von Fidelity leicht zu erklären, obwohl ich behaupten würde, dass sie noch immer nicht leicht zu verstehen ist.
Bottom line: Wenn Sie mit einer erheblichen Menge an Unternehmensaktien in den Ruhestand treten, möchten Sie die Steuern schätzen und sehen, ob Planungsmöglichkeiten bestehen.
Wenn Sie beispielsweise Aktien im Jahr nach Ihrer Pensionierung verkaufen, obwohl Sie kein Einkommen mehr haben, wird ein niedrigerer Kapitalertragssteuersatz fällig , als wenn Sie die Aktien in dem Jahr verkaufen, in dem Sie noch in Rente gehen, wo Sie noch Einkommen haben könnten etwas melden.
Wann Aktien verkauft werden
Die meisten Arbeitnehmer, die Zugang zu einem Aktienkaufplan haben, profitieren von einem kontinuierlichen Zyklus des Kaufs von Aktien durch Lohnabzüge und dem Verkauf der Aktien, sobald Sie dazu in der Lage sind (wenn Sie das Risiko eines einzelnen Aktienkurses reduzieren wollen) unmittelbar nachdem Sie die erforderliche Haltedauer erreicht haben (wenn Sie das Gefühl haben, Steuern zu verwalten, ist wichtiger als das Anlagerisiko, einer einzelnen Aktie übermäßig ausgesetzt zu sein).
Wenn Sie feststellen, dass ein großer Teil Ihrer finanziellen Sicherheit an Ihren Arbeitgeber gebunden ist - also sowohl Ihr laufendes Einkommen während der Arbeit als auch ein großer Teil Ihres Vermögens durch den Besitz von Unternehmensaktien, dann sollte die Risikoentscheidung alle Steuerersparnisse übertrumpfen. In dieser Situation arbeiten Sie daran, das Risiko durch den Verkauf von Aktien aggressiv zu reduzieren.
Wenn Sie genügend Aktien besitzen, können Sie auch eine Covered-Call-Strategie einsetzen , die Erträge für die Aktie generiert und dabei festgelegte Preispunkte festlegt, zu denen Sie diese verkaufen werden.
Wenn Sie erhebliche finanzielle Vermögenswerte außerhalb Ihrer Unternehmensaktien haben, dann kann die Planung Ihrer Aktienverkäufe in der steuerlich effizientesten Weise der Faktor sein, der wichtiger ist als das Risiko bei der Entscheidung, wann Aktien verkauft werden sollen.