Was war der erste Rentenplan?
Die Struktur war jedoch nicht neu. Soldaten, die im antiken Rom dienten, hatten nach ihrer Pensionierung auch ein Einkommen. (Tatsächlich glaubt ein Ökonom, dass ein wachsendes Heer zu unterfinanzierten Renten führte, die zum Fall Roms führten.) Es gibt auch Hinweise darauf, dass die Beschäftigten des öffentlichen Sektors im Laufe der Geschichte Renten erhalten.
Rentenpläne des öffentlichen Sektors
Die erste Unternehmensrente in den USA wurde 1875 von der American Express Company gegründet. Zuvor waren die meisten Unternehmen kleine oder familiengeführte Unternehmen. Der Plan galt für Arbeitnehmer, die seit 20 Jahren im Unternehmen waren, das 60. Lebensjahr erreicht hatte und von einem Manager für den Ruhestand empfohlen und von einem Komitee zusammen mit dem Vorstand genehmigt wurde. Arbeiter, die es geschafft haben, erhielten die Hälfte ihres Jahresgehalts im Ruhestand , bis zu einem Maximum von 500 Dollar, so das Bureau of Labor Statistics.
Bank- und Eisenbahnunternehmen gehörten zu den ersten, die ihren Angestellten Renten gewährten.
Aber um die Wende des 20. Jahrhunderts begannen mehrere große Unternehmen zu wachsen und Renten anzubieten. Darunter waren Standard Oil, US Steel, AT & T, Eastman Kodak, Goodyear und General Electric, die alle vor 1930 Pensionspläne eingeführt hatten. Die letzten neuen Pensionspläne wurden von den produzierenden Unternehmen übernommen.
Das Internal Revenue Act von 1921 trug dazu bei, das Wachstum anzukurbeln, indem es die Beiträge für Arbeitnehmerrenten von der Körperschaftsteuer des Bundes freistellte.
Gewerkschaften in den 1940er Jahren interessierten sich für Rentenpläne und drängten auf eine Erhöhung der angebotenen Leistungen. Bis 1950 hatten fast 10 Millionen Amerikaner - oder etwa 25 Prozent der Beschäftigten im privaten Sektor - eine Rente. Zehn Jahre später, 1960, hatte etwa die Hälfte der Beschäftigten im privaten Sektor einen Arbeitsplatz.
Nachdem einige Renten gescheitert sind, hat das von der Regierung in Kraft getretene Gesetz zur Sicherung des Ruhestandseinkommens von Arbeitnehmern (ERISA) im Jahr 1974 Rentenpläne sicherer gemacht, indem rechtliche Beteiligungs-, Rechenschaftspflicht- und Offenlegungspflichten eingeführt wurden. Ganz zu schweigen von den Richtlinien für die Unverfallbarkeit, die den Fälligkeitsplan auf 10 Jahre oder weniger begrenzen. Mit ERISA kam die Pension Benefit Guaranty Corporation , die Leistungen versichert, falls ein Pensionsplan versagt.
Pension = Leistungsprimatplan
Diese Art der garantierten Rente wurde als Leistungsprimat bezeichnet. Die Arbeiter wussten genau, wie viel sie in den Ruhestand bekommen würden, weil es sich um einen definierten Dollarbetrag oder Gehaltsanteil handelte. Das war etwas, was ein Vorrentner ein Leben planen konnte. Und Arbeiter, die extra Dollar sparen wollten, konnten dies tun, aber private Anlagekonten ergänzten die Renten- und Sozialversicherungsleistungen .
Defined Benefit Plans unterscheiden sich stark von dem, was danach kam: beitragsorientierte Pläne. Bei beitragsorientierten Plänen, einschließlich 401 (k) -Plänen, 403 (b) -Plänen, 457 Plänen und Sparplan, leistet der Mitarbeiter den Großteil der Beiträge zum Plan und leitet die Investitionen innerhalb des Plans. Diese Pläne traten in den frühen achtziger Jahren in das Bild ein, ein steuerbegünstigtes Geschenk für hoch entlohnte Angestellte, die mehr von ihrem Gehalt vor Steuern schützen wollten. Als sie jedoch an Popularität gewannen, übertrafen 401 (k) s und andere beitragsorientierte Optionen schnell den Plan der Wahl für große private Unternehmen.