Wills, Trusts und Stände
Wenn Sie über Testament und Nachlassplanung nachdenken, können Sie sich das klassische Filmtableau vorstellen: Der Anwalt sammelt die verschiedenen (und räuberischen) Erben in sein Büro, um das Lesen des Testaments zu hören, dramatisch zu erfahren, wem der wohlhabende Verstorbene Glück geschenkt hat ( und welcher der Verschmähten würde den Willen bestreiten). Dieses Stück Drama hat wahrscheinlich viele Menschen dazu gebracht zu glauben, dass der Wille und die Nachlassplanung nur für die Reichen bestimmt waren, die sich mit ihren Verwandten anlegen wollten.
In der Tat beschwört die Nachlassplanung für viele Menschen Bilder von übertriebenen Anwälten und Bankern, die Millionen-Dollar-Trusts diskutieren, den Steuermann meiden und die Bedingungen, die man einem Never-Do-Well-Verwandten anvertrauen kann.
Aber das ist überhaupt nicht der Fall. Die meisten Menschen, selbst diejenigen mit bescheidenen Mitteln, können ihren Angehörigen mit einer kleinen Nachlassplanung ernsthafte Kopfschmerzen ersparen. Lassen Sie uns ein wenig Zeit damit verbringen, verschiedene Elemente von Testamenten, Trusts und Ständen zu diskutieren.
Das Anwesen
Hören Sie den Begriff "Estate", und Sie können sich Villen mit Garagen für sechs Autos, einen riesigen Pool, Tennisplätze und Gärten vorstellen. Aber in Wirklichkeit ist ein Landbesitz einfach all Ihre Eigentums- und Eigentumsrechte. Wenn du stirbst, stirbt dein Eigentum und deine Eigentumsrechte ebenfalls nicht. Sie existieren noch und sie müssen irgendwohin gehen. Wie diese Eigenschaft gehandhabt und verteilt wird, hängt davon ab, ob Sie mit einem gültigen Testament - also ohne Testament - testamentarisch sind .
Wer hat einen Willen?
Nach Angaben des Rechtsherausgebers LexisNexis haben in den Vereinigten Staaten etwa 55 Prozent der Erwachsenen keinen Willen oder Plan zur Übertragung von Vermögenswerten, wenn sie sterben.
Unter Afroamerikanern springt diese Zahl auf 68 Prozent, und unter Hispanics haben 74 Prozent keinen Willen. In anderen Studien sind die Zahlen noch höher.
Es ist auch nicht so verwunderlich, dass jüngere Menschen weniger Willen haben als ältere Menschen. Laut einer Studie von US Legal Wills hatten etwa 65 Prozent der über 65-Jährigen einen Willen, während weniger als 15 Prozent der 18-24-Jährigen einen Willen bekundeten.
Ist es auch wahrscheinlicher, dass diejenigen mit höheren Einkommen eher einen Nachlassplan haben? Nicht unbedingt. Die US Legal Wills-Studie zeigt, dass Menschen mit einem höheren Einkommen von 100.000 bis 149.000 US-Dollar nur einen Willen in etwa 9,6 Prozent der Fälle hatten.
Diese Zahl erhöht sich auf 15 Prozent für diejenigen, die ein Einkommen von mehr als 150.000 Dollar haben. Diese Zahlen werden von ihren Cousins mit einem niedrigeren Einkommen, die 25.000 bis 74.000 $ verdienen, in den Schatten gestellt, denen es gelingt, in 28% der Fälle einen aktuellen Willen zu haben. Die gleiche Studie zeigt jedoch auch, dass Menschen mit höherem Einkommen eher einen Willen haben, aber einer, der veraltet ist.
Wille gegen keinen Willen
Wenn Sie kein Testament haben, bedeutet das nicht, dass Ihre Angehörigen ein Gerichtsverfahren vermeiden. Nachlass bezieht sich auf den Prozess, den ein Gericht verwendet, um die Gültigkeit eines Testaments festzustellen. Wenn jemand ohne Willen stirbt, soll das gleiche Gericht den Nachlass verwalten. Die Natur der Vermögenswerte oder die Art der Personen, die erben werden, zwingen oft eine Gerichtsverwaltung.
Unbenanntes Vermögen
Einige Vermögenswerte können an einen Erben weitergegeben werden, nur weil kein offizieller Titel an die Immobilie weitergegeben werden muss. Persönliche Gegenstände wie Möbel und Schmuck haben in der Regel keine Dokumentation, um das Eigentum zu begründen. Wenn Ihr Nachlass vollständig aus unbetiteltem Eigentum besteht, ist es möglicherweise nicht erforderlich, vor Gericht zu gehen, es sei denn, die Erben können sich nicht darauf einigen, wie sie das Eigentum untereinander verteilen.
Assets, die außerhalb des Nachlasses passieren
Unabhängig davon, ob Sie ein Testament haben oder nicht, werden bestimmte Vermögenswerte außerhalb des Nachlassverfahrens und ohne das Erfordernis eines Testaments an die Erben weitergegeben. Wenn es sich bei Ihrem Status um einen Gemeinschaftseigentum handelt, werden Sie alleiniger Eigentümer von mindestens Ihrem Anteil an dem Gemeinschaftseigentum. Einige Vermögenswerte werden automatisch übertragen, da sie vertraglicher Art sind und Sie einen Empfänger bestimmen müssen, der bei der Weitergabe Eigentümer wird. Dazu gehören Lebensversicherungen, Renten mit Todesfallleistungen und viele Rentenkonten. Bankkonten haben oft "Todesfall-Bestimmungen", mit denen Sie einen Nachfolger benennen können. In jedem Fall, da Sie bereits angegeben haben, wo Sie den Erlös haben möchten, besteht keine Notwendigkeit für das Eingreifen eines Nachlassgerichtes.
Instate-Verwaltung
Andere Vermögenswerte, wie Fahrzeuge und Immobilien, verlangen, dass Dokumente den Titel erhalten. Wenn der Eigentümer verstorben ist, besteht die einzige Möglichkeit, den Titel zu übergeben, in einem Gerichtsverfahren und einem Gerichtsbeschluss.
Wenn du ohne Testament stirbst, wird dein Vermögen oft noch einen Verwaltungsvorgang durchlaufen müssen.
Da es keinen Willen gibt, der Ihre Wünsche belegt, wird das staatliche Erbrecht übernommen. Jeder Staat hat ein Schema, das die Schritte diktiert, aber hier ist der typische Prozess :
- Jemand leitet einen Fall im Nachlassgericht ein.
- Das Gericht stellt fest, dass es kein Testament gibt und ernennt einen Administrator (oft ein Familienmitglied oder Erbe).
- Der Administrator sammelt die Vermögenswerte, identifiziert die Erben und benachrichtigt die Gläubiger.
- Der Verwalter liquidiert die Vermögenswerte, zahlt Schulden und Steuern und die Kosten der Verwaltung (wie Anwalts- und Buchhaltergebühren).
- Der Administrator verteilt den verbleibenden Erlös nach einem in den Statuten festgelegten Zeitplan.
Schwierigkeiten, die in einer Inteest Administration aufgetreten sind
Eine Nachlassverwaltung ist oft ein langwieriges, ineffizientes und teures Verfahren, da der Verwalter normalerweise für jede Aktion die Genehmigung des Gerichts einholen muss. Der Administrator wird viel Zeit darauf verwenden, gerichtliche Verfügungen zu beantragen und an Anhörungen teilzunehmen. Eine intestinale Verabreichung dauert oft zwei Jahre oder länger.
Eine intestinale Verwaltung kann wenig oder keine Beziehung zu den Wünschen des Verstorbenen haben. Selbst wenn Sie Ihrer Tochter sagen, dass Sie möchten, dass sie die Perlenohrringe Ihrer Mutter hat und möchten, dass Ihr bester Freund Ihr Auto bekommt, ist der Verwalter nicht verpflichtet, diese Wünsche zu erfüllen. In der Tat wird der Verwalter wahrscheinlich vom staatlichen Recht gezwungen sein, diese Erbstücke zu verkaufen und den Erlös anderen gesetzlichen Erben zuzuteilen.
Viel Zeit, Aufwand und Geld für eine intestinale Verabreichung können vermieden werden, wenn Sie mit einem aktuellen Willen sterben.
Testate - Wenn du mit einem Willen stirbst
Ein Wille schmiert jedoch die Räder stark, sorgt dafür, dass Ihre Wünsche soweit wie möglich erfüllt werden und macht das Leben für diejenigen, die mit der Verantwortung für Ihr Vermögen betraut sind, nach dem Verlassen dieser Welt in der Regel viel angenehmer.
Ein Testament ändert nicht die Übertragungsbedingungen für die oben beschriebenen Arten von Eigentum, die außerhalb der Verwaltung oder Nachlass, wie Versicherungserlöse passieren. Vermutlich werden Sie dafür sorgen, dass die Begünstigten und Mitunterzeichner auf dem Laufenden gehalten werden.
Anstelle eines vom Gericht bestellten Verwalters bestimmen Sie einen Testamentsvollstrecker . Der Executor hat eine ähnliche Funktion wie der Administrator, außer dass der Executor viel mehr Autonomie hat und nicht für jede Aktion eine gerichtliche Genehmigung benötigt. Dies reduziert die Kosten für das Nachlassverfahren und ermöglicht eine effizientere und allgemein schnellere Übertragung von Vermögenswerten.
Und natürlich können Sie bestimmen, dass Ihre Immobilie auf beliebige Weise verteilt wird.
Die Rolle des Vertrauens in der Nachlassplanung
Ein Trust ist eine Entität oder eine Vereinbarung, die es Ihnen als Geber oder Spender ermöglicht, Eigentum an eine Person, die als Treuhänder bekannt ist , zugunsten eines Dritten, des Begünstigten, zu übertragen . In der Nachlassplanung werden häufig Trusts verwendet, um von einer günstigen steuerlichen Behandlung Gebrauch zu machen, Bedingungen für die Nutzung oder den Vertrieb des Vermögenswerts zu stellen oder es den Erben zu ermöglichen, Vermögenswerte ohne ein Nachlassverfahren in Besitz zu nehmen. Der Treuhänder hält den Vermögenswert in treuhänderischer Eigenschaft, was bedeutet, dass der Treuhänder eine hohe Verantwortung dafür trägt, dass der Vermögenswert für den Begünstigten erhalten bleibt.
Trusts dienen drei Hauptzwecken:
- Sie ermöglichen Ihnen, Ihre Wünsche für die Nutzung Ihrer Vermögenswerte anzupassen
- Sie können erhebliche Steuerersparnisse bieten
- Sie können verhindern, dass bestimmte Vermögenswerte geprüft werden
Es gibt viele verschiedene Arten von Trusts und das Landesrecht bestimmt, was für Sie verfügbar sein wird. Trusts unterliegen auch einigen Bundesgesetzen, insbesondere im Hinblick darauf, wie sie für die Erbschaftssteuer behandelt werden. Übersteigt die Immobilie einen bestimmten Mindestwert, werden die Grundsteuer des Bundes besteuert.
- Ein verschwenderischer Trust kann verwendet werden, um Einkommen für Kinder bereitzustellen, bis sie alt genug sind, um ihr Erbe zu verwalten.
- Ein Trust mit besonderen Bedürfnissen wird sicherstellen, dass ein Erbe mit besonderen Bedürfnissen über ausreichende Vermögenswerte verfügt, um diese Bedürfnisse zu decken
- Eine überspringende Generation wird Vermögenswerte an Enkelkinder übertragen
- Ein Lebensversicherungstrust enthält Lebensversicherungen für das Leben des Konzessionärs und wird häufig zur Vermeidung von Erbschaftssteuern verwendet.
- Ein QTIP-Trust bietet Einkommen für einen Ehepartner und übergibt den Rest des Vermögens an andere Erben
- Sie können sogar eine Haustiervertrauensstellung für Ihre geliebten nichtmenschlichen Begleiter einrichten.
Lebende Trusts
Ein lebendiges Vertrauen ist eine Möglichkeit für Sie, die Kontrolle über Ihre Vermögenswerte zu behalten und zu behalten, selbst wenn Sie handlungsunfähig werden. Es kann auch die Notwendigkeit einer Vormundschaft oder einer Vormundschaft mildern, wenn Sie selbst keine Entscheidungen treffen können. Sie können sich als Treuhänder bezeichnen, so dass Sie während Ihres Lebens die Kontrolle über die Vermögenswerte behalten können, und einen Nachfolgetreuhänder stellen, der bei Arbeitsunfähigkeit oder Tod übernimmt. Auf diese Weise kann ein lebendiges Vertrauen Ihnen auch helfen, Nachlass zu vermeiden.
Lebendige Testamente können Ihnen zu Lebzeiten eine Menge Flexibilität bieten, einschließlich der Fähigkeit, das Vertrauen zu widerrufen oder aufzulösen, wenn sich Ihre Bedürfnisse ändern. Sie können das Vertrauen auch unwiderruflich machen, und ein widerrufliches Vertrauen wird bei Ihrem Tod in der Regel unwiderruflich werden. Ein unwiderrufliches Vertrauen kann nicht mehr geändert werden, sobald Vermögenswerte in dieses übertragen wurden. Unwiderrufliche Trusts ermöglichen jedoch in der Regel die besten Folgen für die Erbschaftssteuer.
Sei vorbereitet
Wills und Trusts können verwendet werden, um viele Ziele zu erreichen und sind so flexibel wie Ihre Bedürfnisse und Wünsche erfordern. Stellen Sie sicher, dass diese Bedürfnisse und Wünsche durchgeführt werden, erfordert sorgfältige Planung bei der Auswahl der besten Stiftungen und Bestimmungen für den Willen. Selbst wenn Ihr Besitz bescheidener ist, kann das Leben für diejenigen, die Sie zurücklassen, viel einfacher sein.