Sie müssen Einkommen verdient haben
Um einen IRA-Beitrag leisten zu können, müssen Sie ein Einkommen erzielt haben, das dem Betrag des IRA-Beitrags entspricht oder höher ist. Für einen Ehegattenbeitrag der IRA, solange einer von Ihnen genug verdientes Einkommen hat, können Sie einen Ehegattenbeitrag für einen Ehepartner machen, der kein verdientes Einkommen hat.
Das bedeutet, dass Sie zu einer Ehegatten-IRA für einen nicht arbeitenden Ehegatten beitragen können.
Beitragsbegrenzungen für eine Ehepartner-IRA sind die gleichen Grenzen wie für traditionelle und Roth-IRAs . Für das Jahr 2016 bedeutet dies einen maximal zulässigen IRA-Beitrag von $ 5.500, wenn Sie unter 50 Jahre alt sind, und $ 6.500, wenn Sie 50 oder älter sind.
Bestimmen Sie, ob es Roth oder traditionell sein sollte
Wenn Ihr Einkommen nicht zu hoch ist, können Sie einen Beitrag der IRA zu einer traditionellen IRA oder zu einer Roth IRA leisten. Für 2016, wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) $ 184.000 oder weniger beträgt, können Sie einen Ehepartner-Roth-IRA-Beitrag im Namen eines nicht arbeitenden Ehepartners leisten.
Ich empfehle jedem, der berechtigt ist, zu einer Roth IRA beizutragen, dies zu tun. Roth Beiträge gehen in die Nachsteuer und wachsen steuerfrei. Auf lange Sicht kann die Verwendung einer Roth ein besseres Ergebnis für Sie im Ruhestand liefern, weil Roth IRA Abhebungen nicht in bestimmten Formeln zählen, die Teil der IRS Steuer-Code sind.
Wenn Ihr Einkommen zu hoch ist und Sie nicht in der Lage sind, die Beiträge von Roth zu entrichten, müssen Sie prüfen, ob Ihr Beitrag zur Ehegattenversicherung abzugsfähig oder nicht abzugsfähig ist.
Wenn Sie ein traditionelles IRA verwenden, sehen Sie, ob Sie es abziehen können
Wenn keiner von Ihnen einen vom Unternehmen gesponserten Pensionsplan hat, sind Ihre traditionellen IRA- und Spouse-IRA-Beiträge vollständig abzugsfähig.
Wenn Sie von einem unternehmensfinanzierten Altersvorsorgeplan abgedeckt sind (entweder durch Ihren Arbeitgeber oder Ihren eigenen Plan, wenn Sie selbstständig sind), bevor Sie feststellen, ob der Beitrag abzugsfähig ist, müssen Sie die Einkommensbeschränkungen nachschlagen. Wenn Ihr Einkommen zu hoch ist, ist der Beitrag der IRA nicht abzugsfähig.
Es gibt zwei Arten von Einkommensbeschränkungen. Das erste gilt für Ihre Fähigkeit, Ihren eigenen IRA-Beitrag abzuziehen, wenn Sie auch an einem betrieblichen Rentenplan teilnehmen. Für 2016 können Sie einen IRA-Beitrag abziehen, wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen unter $ 98.000 liegt.
Die zweite Einkommensregel gilt für Ihre Fähigkeit, einen Beitrag der Ehegatten zur IRA abzuziehen. Wenn Sie im Namen eines Ehegatten, der nicht von einem vom Unternehmen gesponserten Plan gedeckt ist, einen Ehegattenbeitrag leisten, aber von einem Unternehmensplan gedeckt sind, können Sie für das Jahr 2016 den Ehepartner-IRA noch abziehen, wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen erreicht ist $ 184.000 oder weniger.
Selbst wenn Sie nicht berechtigt sind, einen Abzug für den IRA-Beitrag zu erhalten, können Sie dennoch einen nicht abzugsfähigen IRA-Beitrag leisten , der in vielen Fällen einen Hintertür-Eintritt in eine Roth IRA ermöglicht. Nicht abzugsfähige IRAs werden weiterhin steuerbegünstigt und haben Gläubigerschutz (Gläubigerschutz bei IRAs variiert je nach Landesrecht).
Haben Sie einen jüngeren arbeitslosen Ehepartner?
Für traditionelle IRA- Beiträge gibt es eine Altersgrenze von maximal 70 1/2. Möglicherweise können Sie einen Ehepartner-IRA-Beitrag für einen jüngeren Ehepartner verwenden, um dies zu umgehen. Wenn Sie arbeiten und älter als 70 1/2 sind, aber einen jüngeren, nicht erwerbstätigen Ehepartner haben, der unter 70 1/2 Jahren alt ist und die IRA-Regeln der Ehegatten verwendet, können Sie einen IRA-Beitrag für sie leisten.
Endeffekt
Bei angemessener Verwendung kann ein Beitrag der Ehegatten zur IRA Ihnen erlauben, mehr Geld in steuerbegünstigte Konten einzuzahlen.