Selbstständige Ruhestandsplan-Optionen
Wenn Sie selbstständig sind oder ein sehr kleines Unternehmen mit ein paar Angestellten besitzen, können Sie die Freiheit und Flexibilität genießen, Ihr eigener Chef zu sein. Aber die Fähigkeit, einen eigenen Karriereweg einzuschlagen und eigene Aufnahmen zu machen, bedeutet nicht, dass Sie Ihren Ruhestand vernachlässigen können. Während es schwierig sein kann, für den Ruhestand zu sparen, während Sie ein Geschäft führen, sollten Sie versuchen, einige Zeit zu verbringen, um sich auf ein Gefühl der finanziellen Freiheit zu konzentrieren.
Glücklicherweise gibt es ein paar selbstständige Pensionspläne, die es einfach machen, für den Ruhestand zu sparen, einschließlich SEP-IRAs, SIMPLE IRAs und mehr.
Die scheinbar kleinen Unterschiede in diesen Plänen können je nach Ihrem Unternehmen und Ihren individuellen Bedürfnissen große Auswirkungen haben. Nehmen Sie sich etwas Zeit, um die Vor- und Nachteile zu vergleichen, während Sie versuchen, den richtigen Plan für Sie und Ihr kleines Unternehmen zu finden und zu verstehen, welches für Ihre Ruhestands- und Steuersituation am besten ist.
SEP IRA
Ein SEP-IRA (Vereinfachtes Rentensystem für Arbeitnehmerrenten) ermöglicht es Arbeitgebern, Rentenplanbeiträge an ihre Mitarbeiter zu leisten. Darüber hinaus können Selbständige einen SEP-IRA-Pensionsplan für sich selbst erstellen und finanzieren. Wenn Sie sich dazu entschließen, eine SEP-IRA einzurichten, können Sie bis zu 25 Prozent Ihres Bruttojahresgehalts oder 20 Prozent Ihres bereinigten jährlichen Selbstständigeneinkommens beitragen. SEP-IRA-Beiträge dürfen den Höchstbetrag von 54.000 USD im Jahr 2017 nicht überschreiten.
Sparanreiz-Match-Plan für Mitarbeiter (SIMPLE IRA)
SIMPLE steht für Spar-Incentive-Match für Mitarbeiter.
Dies ist ein Plan, den Unternehmen mit maximal 100 Mitarbeitern nutzen können. Und verglichen mit einer traditionellen 401 (k) ist die SIMPLE wirklich eine einfachere Option ... Aber nur, wenn Sie beabsichtigen, die Beiträge Ihrer Mitarbeiter zu vergleichen. Mit einem SIMPLE müssen Arbeitgeber Beiträge von Arbeitnehmern bis zu 3 Prozent des Gehalts zusammenbringen (wenn ein Mitarbeiter keine Beiträge leistet, müssen Sie immer noch 2 Prozent seines Gehalts beisteuern). Beitragslimits mit einem SIMPLE sind niedriger als die in einem 401 (k) Plan erlaubten Grenzen. Aber für einige Geschäftsinhaber kann die Einfachheit den Unterschied wert sein. Im Jahr 2017 kann der maximale Betrag, den Mitarbeiter normalerweise zu einer einfachen IRA beitragen können, 12.500 US-Dollar betragen.
Mitarbeiter im Alter von 50 Jahren oder älter haben Anspruch auf einen Beitrag von 3.000 US - Dollar.
Solo 401 (k) Plan
Ein Solo oder Individual (k) Plan ist eine vereinfachte Version eines traditionellen 401 (k) Plans. Wenn Sie ein Einzelunternehmer sind, also keine anderen Angestellten als einen Ehepartner, dann ist ein Solo 401 (k) genau das: Ihr persönlicher 401 (k) -Plan. Die Beitragsgrenzen sind die gleichen wie die Grenzen für eine traditionelle 401 (k) , aber weil Sie den Plan auch verwalten, können Sie Beiträge als Arbeitgeber bis zu 20 Prozent auf 25 Prozent des Gehalts anpassen. Das bedeutet, dass Sie in einem Solo 401 (k) fast das Doppelte der traditionellen 401 (k) Limits beitragen können. Die maximale Gehaltsstundung für 2017 beträgt 18.000 US-Dollar. Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, können Sie 2017 einen zusätzlichen Lohnzuschlag von $ 6.000 als Beitrag leisten. Der maximale Beitragsbeitrag beträgt 25 Prozent des Arbeitseinkommens, aber die gesamten Beiträge (Gehaltsstundung plus Gewinnbeteiligung) zu diesem Plan für 2017 nicht über 54.000 US-Dollar hinausgehen. Sie können auch den Aufholungsbeitrag für den Aufhol- lohn hinzufügen, wenn Sie dazu berechtigt sind.
Eine individuelle Roth 401 (k) -Plan-Option existiert ebenfalls, die Unternehmern das Potenzial für steuerfreies Ertragswachstum bietet.
Gewinnbeteiligungsplan
Ein Erfolgsbeteiligungsplan ist eine Art Beitragsprimatplan, der es Unternehmen ermöglicht, ihren Mitarbeitern zu helfen, für den Ruhestand zu sparen. Bei einem Gewinnbeteiligungsplan sind die Beiträge des Arbeitgebers frei verfügbar. Das bedeutet, dass das Unternehmen von Jahr zu Jahr entscheiden kann, wie viel es zum Plan eines Mitarbeiters beitragen soll (oder überhaupt beitragen soll). Wenn das Unternehmen keinen Gewinn hat, muss es keine Beiträge zu dem Plan leisten. Aber ein Unternehmen muss nicht profitabel sein, um einen Gewinnbeteiligungsplan zu haben.
Diese Flexibilität macht es zu einem großen Ruhestand Plan Option für kleine Unternehmen oder Unternehmen jeder Größe. Darüber hinaus tragen Erfolgsbeteiligungspläne dazu bei, das finanzielle Wohlergehen der Mitarbeiter am Erfolg des Unternehmens auszurichten.
Es gibt zwar keinen festgelegten Betrag, der jedes Jahr in einen Gewinnbeteiligungsplan eingezahlt werden muss, aber es gibt einen Höchstbetrag, der für jeden Mitarbeiter in einen Erfolgsbeteiligungsplan eingezahlt werden kann.
Die Menge schwankt im Laufe der Zeit mit der Inflation. Der maximale Beitragssatz für einen Erfolgsbeteiligungsplan ist der geringere Betrag von 100 Prozent der Vergütung oder 54.000 USD im Jahr 2017. Zusätzlich ist die Höhe Ihrer Vergütung begrenzt, die bei der Ermittlung von Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträgen berücksichtigt werden kann. Die Kompensationslimitierung beträgt 2017 270.000 USD.
Geld-Kauf-Plan
Ein Geldkaufplan oder eine Geldeinkaufsrente ist eine Art Beitragsprimatplan, der von einigen Arbeitgebern angeboten wird. Geldkaufpläne sind wie andere beitragsorientierte Pläne, wie 401 (k) und 403 (b) Pläne, in denen sowohl der Arbeitgeber als auch der Arbeitnehmer Beiträge zu dem Plan leisten. Was Geldkaufpläne anders macht, ist, dass sie feste Arbeitgeberbeiträge benötigen. Das bedeutet, dass Arbeitgeber einen festen Prozentsatz des Gehalts jedes berechtigten Mitarbeiters jährlich auf ihre Rentenkonten einzahlen müssen.
Geldeinkaufspläne sind ähnlich wie Gewinnbeteiligungspläne , aber mit einem Gewinnbeteiligungsplan kann der Arbeitgeber jedes Jahr bestimmen, wie viel an die Mitarbeiter verteilt wird.
Anstelle eines festen Gehaltsanteils könnte ein arbeitsteiliger Arbeitgeber beschließen, einen festen Betrag an Gewinn zu teilen und ihn pro Jahr als Prozentsatz des Gehalts an die Beschäftigten zu verteilen. Für die Arbeitgeber erleichtern Geldeinkaufspläne die Budgetierung und Planung der Beiträge, während Gewinnbeteiligungspläne in weniger profitablen Jahren mehr Flexibilität bieten.
Beiträge zu Geldbezugsplänen sind für den Arbeitgeber steuerlich absetzbar und für die Arbeitnehmer steuerabzugsfähig. Investitionen werden steuerfrei, bis im Ruhestand Geld abgehoben wird.
Es gibt Grenzen dafür, wie viel Mitarbeiter zu einem Geldeinkaufsplan beitragen können. Die Grenzen passen sich im Laufe der Zeit den Lebenshaltungskosten an. Im Jahr 2017 sind Beiträge zu Geldeinkaufsplänen auf 25 Prozent des Gehalts des Mitarbeiters begrenzt oder auf 54.000 USD, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.
Keogh Pläne
Die Keogh-Pläne waren für die Selbstständigen die primäre Altersvorsorgeoption. Aber im letzten Jahrzehnt wurden sie von SEPs, SIMPLE IRAs und Solo 401 (k) s überschattet. In der Tat, die IRS bezieht sich nicht einmal mehr auf Keoghs, aber die Struktur, die sie unterstützt, existiert immer noch. Sie können einen Keogh wie eine Pension oder einen leistungsorientierten Plan einrichten, wobei Sie einen jährlichen Ziel-Landfonds festlegen. Die Beitragsbemessungsgrenze beträgt 215.000 USD im Jahr 2017 oder 100 Prozent der Vergütung, was es attraktiv für Profis macht, die viel Geld verdienen und einen größeren Betrag für den Ruhestand reservieren wollen. Sie können es auch als einen beitragsorientierten Plan einrichten, der wie ein 401 (k) funktioniert, mit einem Limit von 54.000 $ im Jahr 2017. Aber die jährlichen Schreibarbeiten, die erforderlich sind, um einen Keogh-Plan einzuhalten, sind für die meisten Geschäftsinhaber weniger attraktiv.
Leistungsorientierte Pläne
Ein leistungsorientierter Plan ist eine gute Wahl, wenn Sie viel Geld verdienen und viel mehr beitragen wollen, als Sie zu einem SEP-, SIMPLE IRA- oder Individual (k) -Plan beitragen können. Bei dieser Art von Plan benötigen Sie einen sogenannten Administrator oder Aktuar eines Drittanbieters, der die Höhe und das Timing Ihrer Beiträge bestimmt.
Der maximale Beitragssatz für einen leistungsorientierten Plan wird von Ihrem Planadministrator auf der Grundlage einer Formel festgelegt, sodass der maximale Beitrag je nach den Bedingungen Ihres Plans von Person zu Person variiert.
Beiträge sind jedes Jahr erforderlich, und der Beitrag ist in der Regel erheblich. Diese Art von Ruhestand Plan ist am besten für eine selbstständige Person oder ein Geschäft, das stetige Gewinne hat und jedes Jahr eine große Menge an Geld auf steuerlich absetzbare Basis ablegen will.
Wenn Sie in Zukunft Mitarbeiter einstellen oder planen, müssen Sie gemäß den in Ihrem Plandokument aufgeführten Bedingungen Beiträge leisten. Im Allgemeinen können Mitarbeiter Beiträge erhalten, wenn sie:
- Habe mehr als 1.000 Stunden im Jahr gearbeitet
- Haben Sie für mehr als ein Jahr für Sie gearbeitet (Sie können diese Grenze auf zwei Jahre festlegen, wenn sie zu 100 Prozent beitragspflichtig sind, nachdem diese Beiträge geleistet wurden
- Sind 21 Jahre oder älter
Für das Jahr 2017 kann der größte Teil eines Mitarbeiters in jährlichen Leistungen im Rahmen eines leistungsorientierten Plans den geringeren Betrag von 215.000 US-Dollar oder 100 Prozent des größten durchschnittlichen Gehalts erhalten, das er über einen Zeitraum von drei Jahren verdient hat. (Die viel höhere Grenze für leistungsorientierte Pläne ermöglicht Arbeitgebern, eine Rente zu finanzieren, die Leistungen für den Rest des Lebens des pensionierten Arbeitnehmers leisten kann.)
Traditionelle oder Roth IRAs
Wenn Sie nach zusätzlichen Möglichkeiten suchen, um für den Ruhestand zu sparen, ist das Individual Retirement Account jedem offen, der über ein verdientes Einkommen verfügt (obwohl Roth IRA Einkommensbeschränkungen unterliegen). Traditionelle oder Roth IRAs können in Kombination mit anderen Plänen verwendet werden, aber bedenken Sie, dass die Höhe der traditionellen IRA-Beiträge, die Sie von Ihren Einkommenssteuern abziehen können, reduziert sein könnte. Der IRA Beitragsgrenze im Jahr 2017 beträgt $ 5.500 ($ 6.500 für Alter 50 oder älter).
Zusammenfassung
Ein kleines Unternehmen muss nicht kleine Vorteile bedeuten. Mit speziellen Pensionsplänen können Sie sich auf einen sicheren Ruhestand vorbereiten, während Sie gleichzeitig Ihren unternehmerischen Geist pflegen. Weitere Informationen zu den verschiedenen Pensionsplänen, die für kleine Unternehmen zur Verfügung stehen, finden Sie in der IRS-Publikation 560, Ruhestandspläne für Kleinunternehmen oder in dieser Liste der Ressourcen für den Ruhestand von Kleinunternehmen.