Bruttosozialvermögen, reduziert durch Schulden und Aufwendungen, entspricht Netto-Steuerguthaben
Für einen Überblick über die aktuellen Grundsteuergesetze und -tabellen, die den Betrag der Steuerbefreiung für den Grundbesitz und die Steuersätze für den Grundbesitz von 1916 bis 2014 zeigen, siehe:
- Überblick über die aktuellen Grundsteuergesetze
- Bundessteuerbefreiungskarte, 1916 - 1997
- Bundessteuerbefreiungskarte, 1997 - 2014
HINWEIS: Diese Informationen werden in einem vereinfachten Format dargestellt, sodass Sie eine grobe Schätzung Ihrer Erbschaftssteuerschuld berechnen können. Es sollte nicht für rechtliche oder steuerliche Beratung herangezogen werden. Für Rechtsberatung wenden Sie sich an einen Anwalt. Wenden Sie sich für Steuerberatung an einen Steuerberater oder einen Steuerberater .
Bestimmen Sie den Wert Ihres Nettovermögens
Der Wert Ihres Bruttovermögens ist der Ausgangspunkt für die Ermittlung Ihrer Erbschaftssteuerpflicht. Erfahren Sie, wie Sie eine Schätzung des Bruttoeinkaufswerts berechnen, indem Sie Folgendes lesen:
Von Ihrem Bruttovermögen können Sie dann den folgenden Betrag abziehen, um den Wert Ihres Nettovermögens für die Erbschaftssteuer zu ermitteln:
- Schulden und Ausgaben, einschließlich Hypotheken , Kreditlinien, Privatkredite, Kreditkartenschulden , Bestattungskosten und Arztrechnungen; sowie Verwaltungskosten zur Begleichung Ihres Nachlasses oder des Revocable Living Trust , einschließlich Anwalts-, Buchhaltungs- und Beurteilungsgebühren, Lager- und Versandgebühren, Versicherungen und Gerichtsgebühren; (Tipp: Um eine grobe Schätzung der Verwaltungskosten zu erhalten, multiplizieren Sie Ihr Bruttovermögen mit 5%);
- Wohltätigkeitsüberweisungen, einschließlich direkte Schenkungen und Eigentum, werden in einem wohltätigen Rest- oder Wohltätigkeits-Lead-Trust eingestellt ; und
- Übertragungen an einen Ehepartner, der ein US-Bürger ist, einschließlich direkter Übertragungen durch das Recht auf Hinterbliebene und Übertragungen an einen Trust, der den uneingeschränkten ehelichen Abzug ermöglicht , wie der "A-Trust", der bei der Verwendung von AB-Trust-Planung eingerichtet wurde .
Ermitteln Sie Ihre bundesstaatliche Steuerpflicht im Jahr 2014
Von Ihrem Nettovermögen wird dann Ihre zur Verfügung stehende Grundsteuerbefreiung abgezogen, um zu Ihrem steuerpflichtigen Vermögen zu gelangen.
Beachten Sie, dass, wenn Sie während Ihrer Lebenszeit steuerpflichtige Geschenke gemacht haben, die verfügbare Grundsteuerbefreiung der Differenz zwischen der verfügbaren Gesamtbefreiung und dem Wert der erhaltenen Lebenszeitgeschenke entspricht.
Einige Beispiele mit einer Steuerbefreiung von 5,34 Millionen US-Dollar und einem Steuersatz von 40%
Hier sind einige Beispiele, die die Befreiung von der Erbschaftssteuer 2014 und den Steuersatz verwenden, die Ihnen helfen sollten, zu verstehen, wie eine Erbschaftssteuerrechnung berechnet wird:
- Tod im Jahr 2014, keine lebenslangen Geschenke, steuerpflichtiges Vermögen - Wenn Sie im Jahr 2014 sterben und Ihr Bruttovermögen $ 6.000.000 beträgt und Ihre zulässigen Schulden, Aufwendungen und Abzüge $ 200.000 betragen, beträgt Ihr Nettovermögen $ 5.800.000. Sie subtrahieren dann von Ihrem Nettovermögen Ihre verfügbare Erbschaftssteuerbefreiung, um zu Ihrem steuerpflichtigen Vermögen zu gelangen. Wenn Sie zu Lebzeiten keine steuerpflichtigen Geschenke gemacht haben, beträgt Ihr steuerpflichtiger Wert in diesem Beispiel 460.000 US-Dollar:
$ 5.800.000 Nettovermögen - $ 5.340.000 Erbschaftssteuerbefreiung = $ 460.000 steuerpflichtiges Vermögen
Ihr steuerpflichtiger Vermögenswert wird dann mit 40% multipliziert, um zu Ihrer Steuerschuld zu gelangen, die in diesem Beispiel 184.000 US-Dollar entspricht:
$ 460.000 steuerpflichtige Immobilien x 40% Rate = $ 184.000 Steuerschuld
- Tod im Jahr 2014, keine lebenslangen Geschenke, nicht übertragbarer Nachlass - Verwenden Sie die gleichen Fakten oben, mit der Ausnahme, dass Ihr Nettovermögen $ 5.340.000 beträgt. Da Ihr Nettovermögen in diesem Fall der Erbschaftssteuerbefreiung 2014 entspricht, beträgt Ihr steuerpflichtiger Vermögenswert 0 US-Dollar und Ihre Steuerschuld beträgt somit 0 US-Dollar.
$ 5.340.000 Nettovermögen - $ 5.340.000 Grundsteuerbefreiung = $ 0 steuerpflichtiges Vermögen
- Tod im Jahr 2014, 3.000.000 $ an lebenslangen Geschenken - Verwenden Sie dieselben Fakten oben in # 1, außer dass Ihr Tod im Jahr 2014 eintritt und Sie während Ihres Lebens 3.000.000 $ steuerpflichtige Geschenke gemacht haben. Dies bedeutet, dass die steuerpflichtigen Geschenke in Höhe von 3.000.000 US-Dollar von Ihrer verfügbaren Erbschaftssteuerbefreiung abgezogen werden, so dass Sie eine Steuerbefreiung in Höhe von 2.340.000 US-Dollar erhalten.
$ 5.340.000 Befreiung - $ 3.000.000 lebenslange Geschenke = $ 2.340.000 Befreiung
Somit wird Ihre Erbschaftssteuerschuld $ 1.384.000 betragen:
$ 5.800.000 Nettovermögen - $ 2.340.000 verfügbare Steuerbefreiung = $ 3.460.000 steuerpflichtiges Gut
$ 3.460.000 steuerpflichtige Immobilien x 40% Rate = $ 1.384.000 Steuerschuld